اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري مسکن تهران ( سهامي عام ) شامل ترازنامه در تاريخ 29‎اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسووليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسووليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‏رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. وصول مبلغ 926ر25 ميليون ريال از حسابهاي دريافتني از خريداران واحدهاي واگذار شده منعکس در ياداشت توضيحي 4-1-4 صورتهاي مالي عمدتا موکول به انتقال سند مالکيت به نام خريداران مي‏باشد. همچنين حدودا مبلغ 027ر10 ميليون ريال اسناد دريافتني برگشتي و مبلغ 779ر8 ميليون ريال مطالبات از اشخاص و شرکت‎ها (منعکس‎ در يادداشت‎ توضيحي 1-1-4)‎ راکد و نقل از سالهاي قبل بوده که اقدامات انجام شده منجر به وصول آنها نگرديده است.
5. به شرح يادداشت توضيحي1-3-20 صورتهاي مالي شرکت مورد گزارش در سال مالي قبل طي قرارداد مديريت ساخت منعقده با صندوق سرمايه‎گذاري زمين و ساختمان نگين‎ شهرري به مبلغ 834ر289 ميليون ريال به عنوان پيمانکار احداث پروژه مذکور انتخاب شده، درحاليکه عمليات اجرايي اين پروژه قبلا طي قراردادي به مبلغ 000ر332 ميليون ريال به آقاي محمدرضا جواديان فرزانه واگذار شده بود. حاصل اين اقدامات با لحاظ نمودن مبلغ 522ر18 ميليون ريال بهاي واگذاري 19 واحد تجاري مجتمع مذکور، تحميل زياني بالغ بر 644ر23 ميليون ريال به شرکت بوده که در سال مالي قبل شناسايي شده است. شايان ذکراست به دليل ادعاي شرکت مورد گزارش بابت افزايش قيمت مصالح ساختماني وهزينه هاي ساخت پروژه، مديرعامل صندوق مذکور طي نامه مورخ 28/9/1396 به طور ضمني درمورد افزايش مخارج ساخت تاسقف25% و ضرورت تعديل رقم قرارداد موافقت نموده ليکن اين موضوع تاکنون منجر به صدورالحاقيه قرارداد نشده است.
6. مقدار 156ر946 متر مربع زمين واقع در شهرستان شهريار به بهاي تمام شده 400ر324 ميليون ريال (موضوع يادداشت توضيحي 8 صورتهاي مالي )که در سنوات قبل خريداري شده، طي توافقتنامه مورخ 25/6/1393 با شهرداري شهريار براي احداث مجموعه فضاي مسکوني با هويت فضاي سبز در نظر گرفته شده که تا تاريخ اين گزارش اقدامي مؤثر در اين‎خصوص انجام نشده و زمين مذکور بلاتکليف مي‎باشد.
7. به شرح يادداشت‎هاي توضيحي 4-1-5 و 1-2-20 صورتهاي مالي قدرالسهم پروژه ارغوان به بهاي تمام شده 495ر95 ميليون ريال به مبلغ 133ر65 ميليون ريال فروش رفته که منجربه زياني به مبلغ 362ر30 ميليون ريال گرديده است. همچنين درمورد مبلغ 027ر20‎ميليون ريال مخارج ساخت پروژه اراج نقل از سنوات قبل با توجه به عدم دريافت پروانه ساختماني پروژه از سوي شريک و فسخ قرارداد از نظر زماني، شرکت تصميم به خروج از پروژه و انجام اقدامات حقوقي جهت بازيافت مبلغ مذکور نموده که نتيجه آن مشخص نمي‎باشد. نتيجه گيري اين سازمان دراثر مفاد بندهاي 4 الي 7 مشروط نشده است.

8. مسئوليت «سايراطلاعات» با هيأت مديره شرکت است .« ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود درگزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي ، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. درارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين سازمان مطالعه « ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. درصورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در « ساير اطلاعات» وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند.دراين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص بند 5 دستور العمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرا بورس ايران مبني بر پرداخت سود سهام حداکثر 8 ماه پس از تصويب توسط مجمع عمومي (مربوط به سنوات قبل) به شرح ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت و پرداخت آن طبق برنامه اعلام شده رعايت نشده است.