icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري مشترک انديشه فردا
سرمایه ثبت شده:
40,000
نماد:
انديشه ثابت( صندوق سرمايه گذاري مشترک انديشه فردا )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430030
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام صندوق سرمايه گذاري مشترک انديشه فردا

1. صورت خالص دارايي هاي صندوق سرمايه گذاري مشترک انديشه فردا در تاريخ 31 شهريورماه 1397 و صورت سود و زيان وگردش خالص دارايي هاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استاندارد هاي حسابداري و دستور العمل اجرائي ثبت و گزارشگري رويداد هاي مالي صندوق هاي سرمايه گذاري مشترک با مدير صندوق است.اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطميناني معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق را به مجمع عمومي گزارش کند.

4. سرفصل سرمايه گذاري در سهام و حق تقدم موضوع يادداشت توضيحي 5 ، مشتمل بر مبلغ 736ر227 ميليون ريال سرمايه گذاري در سهام شرکت توسعه معادن و صنايع معدني خاورميانه مي باشد که مبلغ سرمايه گذاري بر اساس گزارش کارشناسي مدير صندوق در دفاتر ثبت شده و مفاد استاندارد حسابداري و دستور العمل " نحوه تعيين قيمت خريد و فروش اوراق بهادار در صندوق هاي سرمايه گذاري" مصوب 30 بهمن 1386 هيات مديره سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر استفاده از روش خالص ارزش فروش سرمايه گذاري و انعکاس آن به ارزش هاي جاري در صورتهاي مالي رعايت نشده است. در صورت اعمال تعديلات لازم از بابت موارد فوق، خالص ارزش داراييهاي صندوق (NAV ) و سود خالص به ميزان 140ر154 ميليون ريال افزايش خواهد يافت.

5. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، به استثناء آثار مورد مندرج در بند 4، خالص دارايي هاي صندوق سرمايه گذاري مشترک انديشه فردا در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و نتايج عمليات و تغييرات در خالص دارايي هاي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري و دستور العمل اجرائي ثبت و گزارشگري رويداد هاي مالي صندوق هاي سرمايه گذاري مشترک، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. با توجه به در نظر گرفتن موارد مندرج در بند 4، محاسبات خالص ارزش روز دارايي (NAV )، ارزش آماري و قيمت صدور و ابطال واحد هاي سرمايه گذاري طيسال مورد گزارش، در رابطه با مورد ياد شده به درستي محاسبه نگرديده است.
7. اصول و رويه کنترل هاي داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساس نامه و اميد نامه صندوق و روش هاي مربوط به ثبت حساب ها و جمع آوري مدارک و مستندات آن به صورت نمونه اي مورد رسيدگي و بررسي قرار گرفته و به استثناي موارد مندرج در بند 8 الي12 اين گزارش، به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه هاي کنترل داخلي باشد، مشاهده نگرديده است.
8. مفاد اساسنامه و اميد نامه'' صندوق'' در موارد زير رعايت نگرديده است: 1-8- ماده 17 اساسنامه در خصوص ارائه رسيد سرمايه گذاري به سرمايه گذار و ضميمه نمودن فيش واريز به فرم در خواست صدور. 2-8- بند 1 ماده 58 اساسنامه در خصوص انتشار متن کامل اساسنامه و اميدنامه صندوق پس از تغييرات مصوب مجمع بلافاصله پس از تاييد سازمان بورس و اوراق بهادار. 3-8- بند 2-3 اميد نامه در خصوص نصابهاي سرمايه گذاري در گواهي سپرده بانکي به ميزان حداکثر 50 درصد از کل داراييهاي صندوق همچنين حد نصاب سرمايه گذاري در سهام و قرارداد اختيار معامله سهام در يک صنعت حداکثر 5 درصد کل دارائيها و حد نصاب حق تقدم سهام نشده است از طرف يک ناشر حداقل 5 درصد و حداکثر20 درصد از کل دارائيهاي صندوق. 4-8- بند 4-2 اميد نامه در خصوص پرداخت کسري بازدهي صندوق توسط مدير. 5-8- ماده66 اساسنامه و اطلاعيه 12030045 در خصوص فزوني بدهي هاي صندوق تا سقف 15 درصد از خالص ارزش روز دارايي هاي صندوق و در مقاطعي از سال مورد گزارش. 6-8- مفاد رويۀ پذيره‌نويسي، واريزي مدير در خصوص ابطال واحد هاي سرمايه گذار معادل قيمت ابطالي واحد هاي سرمايه گذاري پس از کسر کارمزد هاي ابطال ظرف مهلت 7 روز کاري پس از تاريخ ابطال. 7-8- محاسبه قيمت خريد و فروش اوراق بهادار با درآمد ثابت غير بورسي بر اساس فهرست قيمت خريد و فروش بانک عامل. 8-8- دريافت سود سپرده هاي سرمايه گذاري در مواعد مقرر و همچنين تعديل اختلاف ميان سودهاي شناسايي شده و سود دريافتي.
9. بخشنامه 12010024 در خصوص انعقاد قرارداد با پاسارگاد به منظور توافق نرخ ترجيحي و نرخ شکست در خصوص سرمايه گذاري در سپرده کوتاه مدت رعايت نگرديده است.
10. مفاد ابلاغيه شماره 12020093 مديريت نظارت بر نهاد هاي مالي در خصوص افشاي ماهانه پرتفوي آذر، دي و بهمن ماه در تارنما‌ي صندوق و سامانه کدال حداکثر ظرف 10 روز پس از پايان ماه رعايت نشده است.
11. بخشنامه 12010041 در خصوص به روز رساني سياست سرمايه گذاري صندوق حداقل سالي يکبار صورت نپذيرفته است.
12. مفاد بخشنامه 12010006 در خصوص وصول سود نقدي ظرف 8 ماه يا پس از تاريخ هاي تعيين شده توسط شرکت در خصوص سود سهام مصوب مجمع شرکت سيمان کارون علي رغم پيگيري هاي انجام شده به نتيجه نرسيده است.
13. گزارش مدير صندوق درباره فعاليت و وضعيت عمومي صندوق که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه تهيه و تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده در اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نگرديده است.
14. در اجراي ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور وآيين نامه ها و دستور العمل اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است.با توجه به بررسي هاي صورت گرفته، لزوم انجام اقدامات اجرايي لازم توسط صندوق در رابطه با رعايت کامل آيين نامه و دستور العمل اجرايي مربوطه را يادآور مي شود.

09آبان1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Koosha [Sign]9220341397/08/15 23:27:14
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farrokh [Sign]8005921397/08/15 23:29:03
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari [Sign] 1397/08/15 23:31:48