icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري مشترک تدبيرگران آينده
سرمایه ثبت شده:
1,000
نماد:
تدبيرگران آينده سهام( صندوق سرمايه گذاري مشترک تدبيرگران آينده )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430173
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 9 ماهه منتهی به 1396/10/20 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/10/20
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیره صندوق سرمايه گذاري مشترک تدبيرگران آينده

1. صورت خالص داراييهاي صندوق سرمايه گذاري مشترک تدبيرگران آينده در تاريخ 20 دي ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و گردش خالص داراييهاي آن، براي دوره مالي 9 ماهه و 7 روزه منتهي به تاريخ مزبور که براساس دستورالعمل اجراي ثبت و گزارش دهي رويدادهاي مالي صندوقهاي سرمايه گذاري مشترک مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار تهيه گرديده، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 26 پيوست، مورد حسابرسي اين مؤسسه قرار گرفته است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با مدير صندوق سرمايه گذاري است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق سرمايه گذاري و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان حسابرس مستقل مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات مقرر در مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و مقررات ناظر بر فعاليتهاي صندوقهاي سرمايه گذاري مشترک را به مدير صندوق گزارش نمايد.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه گذاري مشترک تدبيرگران آينده - در حال تصفيه در تاريخ 20 دي ماه 1396 و عملکرد مالي و گردش خالص داراييهاي آن را براي براي دوره مالي 9 ماهه و 7 روزه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. محاسبات خالص ارزش روز داراييها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه گذاري طي دوره مالي مورد گزارش، به طور نمونه اي مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. اين مؤسسه در رسيدگيهاي خود به موردي حاکي از عدم صحت محاسبات انجام شده برخورد نکرده است.
6. مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق مورد گزارش، در خصوص موارد زير رعايت نشده است: مفادموضوعتوضيحات بند 2 ماده 56 اساسنامه مدير تلاس مي کند که داراييها از جمله مطالبات صندوق را حداکثر تا پايان دوره اوليه تصفيه صندوق به نقد تبديل کند.سود سهام دريافتني از شرکتهاي سرمايه پذير علي رغم پيگيريهاي صورت گرفته به نقد تبديل نشده است بخشنامه 12010027تهيه گزارش هفتگي توسط مدير در دوره اوليه تصفيه براي متولي و سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص نقد کردن مطالبات صندوقتهيه نشده است ماده 19 اساسنامهواريز مبلغ ابطال واحدهاي سرمايه گذاري حداکثر ظرف 6 روز کاري عدم واريز بدليل بسته شدن نرم افزار صندوق بند 4 ماده 56 اساسنامهتسويه کليه بدهيهاي سررسيد شده صندوق به استثناي کارمزد مدير، متولي و ضامن در روز کاري بعد از پايان دوره اوليه تصفيه صندوقعدم تسويه مخارج نرم افزار و حسابرسي بدليل بسته شدن نرم افزار صندوق
7. اصول و رويه هاي کنترل داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق و روشهاي مربوط به ثبت حسابها و جمع آوري مدارک و مستندات مربوط، به صورت نمونه اي مورد رسيدگي و بررسي قرار گرفته و باستثناي مورد مندرج در بند 6 به مواردي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه هاي کنترل داخلي باشد، برخورد نکرده است.
8. گزارش عملکرد مدير صندوق که در راستاي بند 7 ماده 54 اساسنامه صندوق سرمايه گذاري درباره وضعيت و عملکرد صندوق به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صندوق تنظيم گرديده مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نشده است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

17بهمن1396
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Halimeh khatoon Mooseli [Sign]8007861396/11/24 17:06:17
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1396/11/24 17:10:03