| 1 | 1 - صورت سود و زيان پيش‌بيني شده (تعديل شده) تلفيقي گروه و شرکت گروه مديريت سرمايه‌گذاري اميد (سهامي عام) براي سال مالي منتهي به تاريخ 30 دي ماه 1395 همراه با ساير اطلاعات مالي پيش بيني شده که پيوست مي‌باشد، طبق استاندارد حسابرسي "رسيدگي به اطلاعات مالي آتي" مورد رسيدگي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت اطلاعات مالي پيش‌بيني شده مزبور و مفروضات مبناي تهيه آنها با هيئت‌مديره شرکت است.
|
| 2 | 2 - شرکت معدني و صنعتي چادرملو (شرکت وابسته) سود و زيان خود را با فرض برخورداري از معافيت مالياتي موضوع ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم پيش‌بيني نموده و ذخيره‌اي بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 29/12/1394 در صورت سود و زيان پيش‌بيني شده منظور نکرده لکن گواهي برخورداري از معافيت مذکور از سوي حوزه مالياتي صادر نشده است. مضافاً با توجه به سوابق مالياتي و رويه مورد عمل سازمان امور مالياتي در تشخيص درآمد مشمول ماليات، احتساب ماليات از اين بابت متصور مي‌باشد که تعيين مبلغ آن منوط به رسيدگي مقامات مالياتي خواهد بود. |
| 3 |
3 - مبلغ 594 ميليارد ريال درآمد حاصل از سرمايه‌گذاريها در شرکت اصلي، مربوط به تعدادي از شرکتهاي سرمايه‌پذير براساس صورت سود و زيان پيش‌بيني شده حسابرسي نشده اين شرکتها شناسايي شده و لذا آثارمالي احتمالي ناشي از اين امر برصورت سود وزيان پيش‌بيني شده شرکت مورد گزارش مشخص نمي‌باشد.
|
| 4 | 4 - مبلغ 532 ميليارد ريال از درآمد حاصل از سرمايه‌گذاريها در شرکت اصلي
(مبلغ 177ر1 ميليارد ريال از درآمدهاي گروه) مربوط به شرکت سرمايه‌گذاري ساختماني سپه و عمدتاً بابت سود حاصل از فروش ساختمانهاي اميد 2 (مطهري)، اراضي عباس‌آباد و لاهيجان مي‌باشد که تاکنون محقق نگرديده و شواهدي نيز مبني بر قابليت فروش آنها تا پايان سال مورد پيش‌بيني ارائه نشده است. با توجه به شرايط رکود حاکم بر بازار املاک، تحقق درآمد مزبور در سال مورد پيش‌بيني محرز نمي‌باشد.
|
| 5 | 5 - در سال مالي مورد پيش‌بيني شرکت توسعه گوهران اميد (شرکت فرعي که 100% سهام آن متعلق به شرکت سرمايه‌گذاري اميد مي‌باشد) تعداد 097ر667ر149ر1 سهم از سهام شرکت فولاد مبارکه را به صورت بلوکي و به مبلغ 424 ميلياردريال بالاتر از نرخ تابلو سازمان بورس اوراق بهادار به شرکت سرمايه‌گذاري اميد (شرکت اصلي) فروخته است. شواهدي حاکي از عدم نياز به ايجاد ذخيره‌اي از بابت تفاوت ارزش سهام مزبور معادل مبلغ فوق در صورت سود و زيان پيش‌بيني شده شرکت اصلي در اختيار اين سازمان قرار نگرفته است. |
| 6 | 6 - مبلغ 766 ميليارد ريال درآمد حاصل از فروش سهام شرکتها (يادداشت توضيحي 9 صورت سود و زيان پيش‌بيني شده) مربوط به پيش‌بيني فروش سهام شرکتهاي کارگزاري بانک سپه، آينده انديش‌نگر، صرافي اميد سپه و تامين سرمايه اميد به بانک سپه (سهامدار اصلي) مي‌باشد که بدليل محدوديت قانوني بانکهاي دولتي جهت سرمايه‌گذاري مستقيم در سهام شرکتها، تحقق فروش مزبور محرز نمي‌باشد. |
| 7 | 7 - براساس رسيدگي به شواهد پشتوانه مفروضات، اين سازمان به موردي برخورد نکرده است که متقاعد شود مفروضات مزبور، مبناي معقولي را براي تهيه اطلاعات مالي پيش‌بيني شده فراهم نمي‌کند. به علاوه، به نظر اين سازمان به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 2 الي 6 فوق، صورت سود و زيان پيش‌بيني شده مزبور براساس مفروضات به گونه‌اي مناسب تهيه و طبق استانداردهاي حسابداري، ارائه شده است.
|
| 8 | - نتايج واقعي، احتمالاً متفاوت از پيش‌بيني‌ها خواهد بود، زيرا رويدادهاي پيش‌بيني شده اغلب به گونه‌اي مورد انتظار رخ نمي‌دهد و تفاوتهاي حاصل مي‌تواند با اهميت باشد. |
| 9 | - براساس مفاد ماده 14 اصلاحيه قانون معادن ايران، مبلغ 945ر3 ميلياردريال از بابت حقوق دولتي سالهاي 1392 و 1393 از سوي سازمان صنعت، معدن و تجارت استان يزد از شرکت معدني و صنعتي چادرملو (شرکت وابسته) مطالبه شده است. از بابت حقوق دولتي مربوط به سال 1394 مستنداتي ارائه نشده است. شرکت مزبور با استناد به مفاد ماده 14 قانون معادن که براساس آن پرداخت حقوق دولتي بر عهده دارنده پروانه بهره‌برداري است و پروانه بهره‌برداري از سال 1385 به نام سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران (ايميدرو) مي‌باشد، ذخيره‌اي در حسابها لحاظ ننموده است. اختلاف نظر شرکت با ايميدرو درخصوص عدم تعلق حقوق دولتي مورد اشاره به شرکت در سالهاي مزبور و نبود نياز به اعمال هر گونه تعديلي در اين رابطه، منوط به حل و فصل نهايي مطالب فوق خواهد بود. |
| 10 | - به شرح يادداشت توضيحي 2-3 صورت سود و زيان پيش‌بيني شده، سود شرکتهاي بورسي برمبناي DPS (سود نقدي) اعلام شده در صورت سود و زيان پيش‌بيني‌شده شرکتهاي مذکور، استخراج شده از سيستم کدال شناسايي گرديده است. ليکن سود نقدي شرکتهاي غير بورسي براساس نظر مديريت شرکت سرمايه‌گذاري اميد و طبق صورتهاي پيش‌بيني سود و زيان حسابرسي شده شرکتهاي مزبور محاسبه ميشود. در اين ارتباط لازم به توضيح است که حتي در شرايط تحققEPS شرکتهاي سرمايه‌پذير، حصول سود واحد مورد گزارش موکول به تصويب نهايي سود قابل تقسيم توسط شرکتهاي سرمايه‌پذير خواهد بود. |