اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت گاز سيز صنعت شرق (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش-هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غير تجاري به شرح يادداشت توضيحي 4 شامل مبلغ 16/3 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي مي باشد که از اين بابت مبلغ 3/4 ميليارد ريال ذخيره در حساب ها منظور شده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 1-3 موجودي حساب هاي بانکي ارزي به مبلغ 145ميليون ريال شامل 1400 دلار، 355 يورو و 5000 درهم مي باشد که مدارک ومستنداتي مبني بر وجود حساب هاي ارزي مذکور ارائه نشده است. بعلاوه، صورت تطبيق تهيه شده با شرکت ساپکو حاکي از وجود مغايرت نا مساعدي به مبلغ 4/7ميليارد ريال مي باشد که مستنداتي مبني بر رفع آن به اين موسسه ارايه نگرديده است. اگرچه تعديل حساب ها از بابت موارد مزبور ضروري مي باشد، اما تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
4. مبلغ 3/5 ميليارد ريال پيش پرداخت ماليات موضوع يادداشت توضيحي 6 که با مبلغ 1/1ميليارد ريال ماليات پرداختني مندرج در يادداشت 10 صورت هاي مالي تهاتر گرديده، تماما از سنوات گذشته انتقال يافته و مدارک و مستندات کافي از جمله رسيدهاي واريزي مربوط و مدارکي دال بر قبول آن توسط سازمان امور مالياتي، وجود ندارد. همچنين ذخيره ماليات عملکرد سال 1396 بر مبناي سود ابرازي در حساب ها منظور گرديده است. بعلاوه، وضعيت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و بيمه شرکت از ابتداي سال 1396 تاکنون مورد رسيدگي قرار نگرفته و همچنين نتيجه رسيدگي به وضعيت بيمه اي شرکت در سال 1395 مشخص نگرديده است. با توجه به سوابق شرکت، ايجاد ذخائري از بابت موارد مزبور ضروري است، اما تعيين آثار دقيق ناشي از حل و فصل نهايي موارد بالا، بر صورتهاي مالي شرکت منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات ذيربط مي باشد

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند هاي 3 و 4 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. با توجه به صورت جلسه مورخ 25 بهمن 1396 هيئت مديره مبني بر انجام اقدامات لازم جهت انحلال شرکت و فروش بخشي از دارايي ها و کليه موجودي ها و توقف فعاليت وقطع همکاري با اغلب کارکنان از ابتداي دوره مالي مورد گزارش، به شرح يادداشت توضيحي 5-1 صورتهاي مالي، تداوم فعاليت شرکت منوط به مذاکرات نهايي در مجمع عمومي عادي شرکت خواهد بود. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. موجودي هاي مواد و کالاي شرکت به بهاي تمام شده و ارزش دفتري به ترتيب به مبالغ 8/7 و 5/6 ميليارد ريال با زياني معادل 4/3 ميليارد ريال در دوره مالي مورد گزارش به فروش رفته است. فروش مذکور بدون انجام تشريفات مربوط شامل اخذ مصوبه هيئت مديره، تعيين قيمت کارشناسي و برگزاري مزايده انجام شده است.
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 21 منعکس گرديده، شرکت داراي اسناد تضميني نزد ديگران به مبلغ 054ر1 ميليارد ريال مي باشد که با توجه به اتمام قراردادها و رفع موضوع مورد تضمين در رابطه با بخش عمده اي از تضامين اعطايي، انجام اقدامات لازم جهت استرداد اسناد مزبور ضروري است.
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 21 منعکس گرديده، شرکت داراي اسناد تضميني نزد ديگران به مبلغ 054ر1 ميليارد ريال مي باشد که با توجه به اتمام قراردادها و رفع موضوع مورد تضمين در رابطه با بخش عمده اي از تضامين اعطايي، انجام اقدامات لازم جهت استرداد اسناد مزبور ضروري است.
9. پيگيري هاي شرکت در رابطه با موضوع رفع مغايرت با ساپکو، پيگيري استرداد اسناد تضميني نزد ديگران و تهيه بودجه سالانه در موعد مقرر، در اجراي مصوبه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 27 ارديبهشت 1397 به هيئت مديره، تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است.
10. صورتهاي مالي دوره مالي مورد گزارش توسط دو نفر از اشخاص حقيقي نماينده اشخاص حقوقي عضو هيئت مديره شرکت (اکثريت) که در مرجع ثبت شرکت ها به ثبت رسيده، امضا شده است. لازم به توضيح است که صورتجلسه هيئت مديره مورخ 1396/3/10، مشتمل بر معرفي نمايندگان اعضاي حقوقي هيئت مديره، دارندگان حق امضا و نام و مشخصات و حدود اختيارات مدير عامل تاکنون در مرجع ثبت شرکت ها به ثبت نرسيده است.