اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت خدمات مديريت وبازرگاني غدير(سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-همانگونه که در يادداشت توضيحي 6 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، مبلغ 184ر83 ميليون ريال از مانده حسابهاي دريافتني راکد و سنواتي مي باشد که تا تاريخ اين گزارش تسويه نشده اند و در ضمن قابليت بازيافت مبلغ 629ر8 ميليون ريال از مانده حساب سرمايه گذاري بلند مدت در سهام شرکتها و املاک موضوع يادداشت هاي توضيحي 8 و9 صورتهاي مالي به علت زيان ده بودن ، شرايط انحلال وخارج ازتصرف بودن املاک، محرز نگرديده است. لذا با توجه به مراتب فوق، هر چند اصلاح حسابها از اين بابت ضروري مي باشد، ليکن به علت عدم دسترسي به مستندات کافي، تعيين تعديلات مورد لزوم امکانپذير نمي باشد.
5. 5- همانگونه که درصورتهاي مالي منعکس مي باشد، شرکت درسال مالي قبل وسال مالي موردرسيدگي و تا تاريخ اين گزارش فاقد هرگونه فعاليت اقتصادي بوده و با کليه کارکنان نيز تسويه حساب نموده است. درهمين راستا و براساس تکاليف وضع شده درجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 05/12/1394مقررگرديده تانسبت به تسويه حساب با ارگانهاي دولتي نيز اقدام شود. دراين شرايط تداوم فعاليت درسالهاي آتي، براي شرکت متصور نمي باشد، ولي صورتهاي مالي دوره موردگزارش، برخلاف استانداردهاي حسابداري، با فرض تداوم فعاليت تهيه گرديده است. درنبود مستندات کافي دراين خصوص، تعيين آثارتعديلات ناشي ازرعايت استانداردهاي حسابداري ، برصورتهاي مالي مورد گزارش، امکانپذيرنگرديده است.
6. 6-همانگونه که دريادداشت توضيحي 13 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، ماليات عملکرد سال 1389 براساس برگ قطعي صادره توسط مقامات مالياتي مبلغ 885ر43 ميليون ريال تعيين گرديده و از اين بابت مبلغ 848ر39 ميليون ريال ذخيره در دفاتر منظور و پرداخت و نسبت به آن اعتراض شده که تا تاريخ اين گزارش راي نهايي صادر نشده است. در ضمن بابت سال مالي قبل وسال مالي مورد رسيدگي با توجه به زيان ابرازي ذخيره اي در دفاتر منظور نشده است. همچنين شرکت اظهارنامه هاي ماليات وعوارض بر ارزش افزوده خود را به سازمان امور مالياتي ارسال ننموده است. لذا با توجه به مراتب فوق، تعيين بدهي قطعي شرکت منوط به اظهار نظر نهايي توسط مقامات مالياتي مي باشد.
7. 7-صورتهاي مالي وتاييديه مديران،توسط رئيس هيئت مديره شرکت امضا نشده و علت آن براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

8. 8-به نظراين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي4 الي6 و همچنين به استثناي آثاراحتمالي موارد مندرج در بند7، صورت هاي مالي يادشده دربالا ، وضعيت مالي شرکت خدمات مديريت وبازرگاني غدير(سهامي خاص) در تاريخ 30 آذرماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، ازتمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

9. 9-صورتهاي مالي سال منتهي به 30 آذر ماه 1396 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري، حسابرسي شده و در گزارش 27 بهمن ماه 1395 آن موسسه درباره صورتهاي مالي مزبور نظر مشروط اظهار شده است.
10. 10-همانگونه که دريادداشت توضيحي11صورتهاي مالي منعکس مي باشد، يک دستگاه خودرو توسان شرکت دراختيار سازمان تامين اجتماعي نيروهاي مسلح مي باشد.

11. 11- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 24 صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که در سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است . در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت نشده است. مضافا" به نظر اين موسسه، معاملات مزبور در روال حاکم برشرکتهاي گروه، صورت گرفته است .
12. 12-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت،که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
13. 13- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم استقرار واحد مبارزه با پولشويي و معرفي مسئول ذيربط به واحد اطلاعات مالي و آموزش کارکنان موضوع مفاد مواد 10 و 11 دستورالعمل مذکور، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.