اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سيمان ممتازان کرمان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه بايادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، ميباشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-15 درج شده است، سرفصل تسهيلات مالي دريافتي مشتمل بر مبلغ 2/963 ميليارد ريال (معادل 1/24 ميليون يورو) مانده تسهيلات ارزي دريافتي از بانک صنعت و معدن (بانک عامل) از محل صندوق ذخيره ارزي در سال 1382 بوده که پس از کسر معادل ارزي علي الحساب پرداختي ريالي توسط شرکت (با نرخ ارز مرجع) در تاريخ ترازنامه با نرخ ارز مبادله اي تسعير و در دفاتر منعکس شده است. با توجه به تاييديه دريافتي از بانک عامل در خصوص تسويه تسهيلات مزبور با نرخ ارز مبادله اي و ضمن توجه به بندهاي "الف" و "ب" آيين نامه اجرايي ماده (20) قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي کشور، موضوع مصوبه مورخ 8 اسفندماه 1395 هيئت محترم وزيران در خصوص تسويه تسهيلات پرداختي قبل از تاريخ 3 مهر ماه 1391 برحسب نرخ مرجع (مبلغ260ر12 ريال به ازاي هر دلار يا معادل آن به ساير ارزهاي اعلام شده بانک مرکزي)، مبناي نرخ ارز تسويه تسهيلات مزبور در حال حاضر مشخص نبوده و منوط به اعلام نرخ قطعي ارز مورد عمل توسط مراجع ذيربط مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-15 منعکس شده، مبلغ 4/18 ميليارد ريال از سرفصل تسهيلات مالي دريافتي، مربوط به مانده تسهيلات حامل هاي انرژي دريافتي از سازمان صنايع و معادن استان کرمان در سنوات قبل مي باشد. شرکت مورد بررسي با توجه به نامه مورخ 8 دي ماه 1395 اداره کل پيگيري و وصول مطالبات بانک ملي و بانک عامل مبني بر درخواست تعيين تکليف بدهي مذکور، تقاضاي تقسيط بدهي ياد شده را به مدت 5 سال بدون سود و کارمزد نموده و در دوره مالي مورد بررسي اقدام به پرداخت دو قسط از آن جمعا به مبلغ 650 ميليون ريال کرده است. با توجه به مراتب فوق، تعيين وضعيت قطعي نحوه تسويه اصل و فرع تسهيلات مذکور منوط به تعيين تکليف و اعلام نظر نهايي مراجع ذيصلاح مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته و به مواردي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور باشد برخورد نشده است.