اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت دارو سازي کاسپين تامين (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1الي33 توسط اين مؤسسه ، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر دراصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4) به نظر اين مؤسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت دارو سازي کاسپين تامين (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5)مانده حسابها و اسناد دريافتني تجاري در پايان سال1395 بالغ بر500ر1 ميليارد ريال(سال قبل 203ر1ميليارد ريال) مي باشد . لازم به توضيح است که بالغ بر 714ميليارد ريال از مطالبات مزبور مربوط به شرکتهاي خارج از گروه شرکتهاي سرمايه گذاري دارويي تامين مي باشد که مطالبات مزبور عمدتا بيش از تضامين اخذ شده مي باشد و در مواردي تضمين مناسب اخذ نشده است .

6. 6) پيرو مصوبات مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مورخ 03/16/ 1395 ، اقدامات انجام شده در رابطه با تعيين تکليف زمين شرکت واقع در شهر قدس به مساحت 000ر23مترمربع و يک دستگاه هموژنايزر خريداري در سال 1386 وهمچنين کاهش دوره وصول مطالبات تجاري و اخذ تضامين کافي از شرکتهاي پخش خارج از گروه سرمايه گذاري دارويي تاکنون به نتيجه قطعي نرسيده است .
7. 7) معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 31 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. معـاملات مذکـور با رعـايت تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده در خصوص کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري صورت پذيرفته است. معاملات مزبور ، در چارچوب روابط معمول فيمابين شرکتهاي گروه سرمايه گذاري داروئي تأمين انجام شده است .
8. )گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است .
9. 9) در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص ، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .
10. 10) مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي، در موارد زير رعايت نشده است : 1-10) ارائه صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 و6 ماهه حسابرسي نشده سال 1395ظرف مهلت مقرر . 2-10) عدم افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي و همچنين ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام به مرجع ثبت شرکتها طي مهلت مقرر . 3-10) بلا تصدي بودن سمت مديريت عامل شرکت بمدت بيش از يک ماه . 4-10) انتخاب حداقل يک عضو غير موظف هيئت مديره از بين دارندگان تحصيلات مالي .