icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
فراگسترمهان آرمان
سرمایه ثبت شده:
100
نماد:
وتوس4
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/03/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام فراگسترمهان آرمان

1. صورت¬هاي مالي شرکت بازرگاني فراگستر مهان آرمان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 خرداد 1396و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 20 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است؛ اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت¬ها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورت¬هاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت بازرگاني فراگستر مهان آرمان(سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد

5. بشرح يادداشت هاي توضيحي 2-18 صورتهاي مالي، شرکت با اعتقاد به معافيت فعاليت خود از شمول ماليات بر ارزش افزوده بابت خدمات ارائه شده، بابت فعاليت هاي خود ماليات مزبور را از اشخاص طرف حساب( عمدتا شرکت هاي همگروه) مطالبه و دريافت ننموده، لکن طبق توافق نامه با شرکت هاي گروه، پرداخت ماليات مورد مطالبه سازمان امور مالياتي در تعهد شرکت هاي همگروه عنوان شده است، اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. مفاد مواد 128 و 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر ثبت حدود وظايف و اختيارات مدير عامل نزد مرجع ثبت شرکت ها و پرداخت سود سهام حداکثر ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب مجمع عمومي به سهامداران رعايت نشده، ضمن آنکه فعاليتهاي صورت گرفته طي سال منطبق با موضوع فعاليت شرکت (طبق اساسنامه) نبوده است.
7. اقدامات انجام شده از سوي هيات مديره در خصوص تکاليف مقرر شده در مجمع عمومي عادي مورخ 29 مهر1395 صاحبان سهام مبني بر پيگيري و رعايت قوانين و مقرارت مالياتي(ارزش افزوده، عملکرد و حقوق) به نتيجه قطعي نرسيده است.
8. ) معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 19 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره در پايان سال به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در رابطه با معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا معاملات مندرج در يادداشت مذکور، در چارچوب روابط با شرکت هاي گروه انجام شده است.
9. ) در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اينخصوص بجزآموزش مستمر کارکنان واحد فوق الذکر، اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
10. ) در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اينخصوص بجزآموزش مستمر کارکنان واحد فوق الذکر، اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

22مهر1396
دايا رهيافت
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دايا رهيافت Morteza Asgari [Sign]8005371396/07/30 17:49:36
شريک موسسه دايا رهيافت Seyed khezrollah Valizadeh [Sign] 1396/08/01 09:00:38
مدير موسسه دايا رهيافت Mehdi Savadloo [Sign]8004011396/08/01 09:12:16