icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
بازرگاني نيک نفت
سرمایه ثبت شده:
115,000
نماد:
ونفت24
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام بازرگاني نيک نفت

1. صورتهاي مالي شرکت بازرگاني نيک نفت (سهامي خاص) شامل ترازنامه در تاريخ 30 اسفند ماه1395و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه و ارائه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. تا تاريخ اين گزارش، نتيجه اقدامات بعمل آمده در خصوص سوء استفاده مالي صورت گرفته در رابطه با مبلغ 92.109 ميليون ريال از وجوه نقدي شرکت (موضوع يادداشت 1-11 همراه صورتهاي مالي) و انتقال به حساب هاي شخصي و انجام سپرده گذاري توسط يکي از اعضاي سابق هيات مديره شرکت نزد موسسه مالي اعتباري ثامن الحجج که در سنوات مالي قبل انجام گرفته، به نتيجه قطعي منجر نگرديده و اقدامات حقوقي از اين بابت در جريان مي باشد. در پايان سال مالي قبل، ضمن جلب و دستگيري شخص خاطي و دريافت اقرارنامه و چک تضمين به مبلغ 130 ميليارد ريال، وجوه سوء استفاده شده نزد موسسه مالي فوق مسدود گرديده است. ليکن تاکنون به دليل ورشکستگي موسسه مالي مزبور و عدم توانايي پرداخت وجوه سپرده شده، وجوه مزبوربه همراه سود متعلقه، به حسابهاي شرکت واريز نگرديده است. در اين رابطه و عليرغم احتساب مبلغ 30.000 ميليون ريال ذخيره در سال مالي مورد گزارش و همچنين برگشت مبلغ 31.796 ميليون ريال سود شناسايي شده سال قبل(موضوع يادداشت 25 همراه صورتهاي مالي)، ليکن در غياب مدارک و مستندات کافي، هرگونه اظهار نظر در خصوص نحوه و چگونگي قابليت بازيافت کامل دارايي فوق و نيز تعيين آثار احتمالي ناشي از اقدامات حقوقي در جريان، در شرايط کنوني براي اين موسسه، ميسر نگرديده است.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت بازرگاني نيک نفت (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفندماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.

6. مانده حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري(موضوع يادداشت 5 همراه صورتهاي مالي) شامل مبلغ 3.990 ميليون ريال اقلام راکد و نقل از سنوات مالي قبل و عمدتا ‌ مربوط به مانده خالص بدهي شرکت نفتکاوژرف به مبلغ 3.400 ميليون ريال(با مانده اصل به مبلغ 15.879 ميليون ريال و احتساب مبلغ 12.479 ميليون ريال ذخيره منظور شده در سال مالي قبل) و مربوط به ضبط سپرده مسدودي ضمانتنامه پيش پرداخت تسهيلات ارزي و ريالي پرداختي بوده که اقدامات لازم در رابطه با تسويه و دريافت اين مطالبات، از طريق اقدامات حقوقي در جريان مي باشد.
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي14 همراه صورتهاي مالي منعکس مي باشد ، شرکت در سنوات مالي قبل و به نيابت از شرکت آفاق شرق اقدام به دريافت تسهيلات بانکي از بانک پارسيان( با مانده مبلغ 45 ميليارد ريال) نموده است که عليرغم سررسيد اين تسهيلات در سال 1389 ، تاکنون تعهدات مزبور تسويه نشده است. در اين رابطه هرچند تضامين کافي توسط شرکت آفاق شرق به بانک پارسيان ارائه گرديده و متعهد تمامي آثار و پيامدهاي ناشي از تسهيلات دريافتي فوق (طي توافق انجام شده در ابتداي سال 1395) شده است ليکن با توجه به عدم پرداخت بدهي تسهيلات مربوطه، تعيين هرگونه آثار احتمالي از اين بابت بر صورتهاي مالي منوط به توافقات آتي با بانک مزبور خواهد بود. همچنين نظر سهامداران محترم به پيگيري و دريافت تضامين هاي ارائه شده در قبال تسهيلات دريافتي برخي از شرکتها بشرح يادداشت 28 همراه صورتهاي مالي، جلب ميگردد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند هاي 6 و 7 فوق، تعديل نشده است.

8. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفندماه 1394شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 1 خردادماه 1395آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهارشده است.

9. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بالغ بر 88 درصد سرمايه گرديده و از اينرو شرکت مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت شده است. همچنين باتوجه به نامناسب بودن ساختار صورتهاي مالي، نظر مجمع محترم صاحبان سهام را به اتخاذ تصميمات مناسب و مورد لزوم جهت تعيين وضعيت نهايي شرکت، جلب مي نمايد. همچنين تکاليف مجمع عمومي سال مالي قبل در رابطه با بندهاي4، 6 و 7 اين گزارش،به نتيجه کامل منجر نشده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي30 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
11. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

12اردیبهشت1396
موسسه حسابرسي انديشمند تدبير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه انديشمند تدبير Ali Asghar Jannesari [Sign]8109961396/03/09 17:20:00
مدير موسسه انديشمند تدبير Valiallah Karimi [Sign]8311981396/03/17 08:35:30