icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توليدي گاز لوله  
سرمایه ثبت شده:
225,000
نماد:
پلوله
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
252003
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام توليدي گاز لوله

1. صورت¬هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت توليدي گازلوله (سهامي عام) شامل ترازنامه¬ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روش¬هايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيأت ‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. با عنايت به يادداشت توضيحي 3-7 ، بابت سرمايه گذاري در سهام شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) در سنوات مالي قبل مبلغ 146 ميليارد ريال کاهش ارزش انباشته منظور گرديده که با توجه به روند کاهش مبلغ زيان انباشته شرکت مذکور ،کاهش ارزش انباشته تعديل نگرديده است، ضمن آنکه بابت سرمايه گذاري در سهام شرکت سلسله آب حيات کرمان (شرکت فرعي) با توجه به زيان انباشته شرکت مذکور، کاهش ارزش انباشته منظور نشده است. با عنايت به مراتب فوق، هر چند اعمال تعديلاتي ضروريست، ليکن به دليل عدم دسترسي به اطلاعات مورد لزوم، تعيين ميزان آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه امکانپذير نمي باشد.
5. دارائيهاي در جريان نصب و تکميل گروه (يادداشت توضيحي 5-1-9) شامل مبالغ 2ر74 ميليارد ريال و 7ر26 ميليارد ريال به ترتيب بابت بهاي تمام شده ماشين آلات ساخت پالت خريداري شده از کشور آلمان و بهاي تمام شده دارايي در حال تکميل (کارخانه صنايع پليمر پارسيان مهر) انتقالي از شرکت سرمايه گذاري صنايع پتروشيمي ايران در سنوات مالي قبل مي باشد، که فرآيند تکميل و بهره برداري از داراييهاي مذکور در شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) امکان پذير نگرديده است. و طبق استانداردهاي حسابداري آزمون کاهش ارزش دارائيهاي مذکور، انجام نشده است. با عنايت به مراتب فوق، هر چند تعديل حساب¬ها از اين بابت ضروريست، ليکن در نبود اطلاعات و مستندات کافي، تعيين ميزان تعديلات لازم بر صورت¬هاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضر، براي اين موسسه ميسر نگرديده است.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند هاي 4 و5 ، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت توليدي گازلوله (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. با توجه به يادداشت توضيحي 4-1، مطابق رأي دادگاه تجديد نظر در تاريخ 2 آذر ماه 1392، حکم ورشکستگي شرکت مورد گزارش با تاريخ توقف از يک فروردين ماه 1385 ابلاغ و پرونده متعاقبا در ارديبهشت ماه 1393 به اداره کل تصفيه امور ورشکستگي ارسال گرديده است. همچنين با عنايت به يادداشت توضيحي 1-14 و با در نظر گرفتن رأي دادگاه تجديد نظر مبني بر تأييد ورشکستگي شرکت از تاريخ يک فروردين ماه 1385 و براساس صورت طبقه بندي بستانکاران که از طرف اداره کل تصفيه امور ورشکستگي در تاريخ 30 خرداد ماه 1394 ارائه شده است، شرکت مورد گزارش در سال مالي 1393 اقدام به تعديل حساب¬ها (عمدتا حساب تسهيلات دريافتي از بانک¬ها) براساس صورت طبقه بندي مذکور، نموده است. پيرو اعتراض بانک¬ ملت و بانک اقتصاد نوين نسبت به صورت طبقه بندي بستانکاران، شعبه 19 دادگاه عمومي حقوقي مجتمع قضايي شهيد بهشتي، رأي به رد دعوي بانک¬هاي مذکور صادر نموده و ليکن با اعتراض مجدد بانکهاي مذکور ، موضوع در دادگاه تجديد نظرخواهي درجريان رسيدگي مي باشد. توضيح اينکه، به موجب موارد مندرج در تأييديه دريافتي از اداره کل تصفيه امور ورشکستگي (معاونت محترم قضايي اداره مذکور) به شماره 1540/6515/9000 مورخ 21 خرداد ماه 1396، "پس از قطعيت تصديق صورت طبقه بندي بستانکاران در دادگاه تجديد نظر و اعلام ختم تصفيه پرونده ورشکستگي شرکت به دادگاه صادر کننده حکم ورشکستگي توسط اداره کل تصفيه امور ورشکستگي، اخذ اعاده اعتبار شرکت مورد گزارش به حالت عادي صورت مي¬پذيرد. بنابراين هيچ گونه ابهامي در اعاده اعتبار شرکت در آينده وجود نخواهد داشت".
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-14، تشريح گرديده است، شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي)، با استفاده از مزاياي مفاد ماده 20 قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي کشور، بخشودگي جرايم تسهيلات مالي و اعمال نرخ ارز به نرخ روز گشايش اعتبار را از بانک کشاورزي درخواست نموده که ضمن موافقت، مقررگرديده درصورتي که اقساط آتي در سررسيدهاي مقرر پرداخت نگردد، اعمال نرخ مندرج در قرارداد متمم بي اثر شده و تسهيلات مالي مي¬بايست بر اساس نرخ ارز روزانه بانک مرکزي، تسويه گردد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 7 و 8، تعديل نگرديده است.

9. با توجه به اينکه شرکت از تاريخ 29 ارديبهشت ماه 1393 تحت نظارت اداره کل تصفيه امور ورشکستگي، فعاليت مي¬نمايد، صورتجلسات مجامع عمومي صاحبان سهام شرکت از تاريخ مذکور، در مرجع ثبت شرکت¬ها به ثبت نرسيده است.
10. تکاليف مقرر در مجمع عمومي سالانه مورخ 13تير ماه 1396 صاحبان سهام، درخصوص موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 اين گزارش و نيز پيگيري ابطال معاملات صورت گرفته در دوران بعد از نقطه توقف(يک فروردين ماه 1385)، شامل فروش کارخانه به شرکت توليدي لوله هاي دوجداره قدر(شرکت فرعي) و همچنين فروش زمين، سوله و تجهيزات به شرکت پتروشيمي آبادان(شرکت هم گروه)، تا تاريخ اين گزارش، منجر به نتيجه نگرديده است.
11. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 2-31، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري، صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط فيمابين شرکت¬هاي گروه صورت پذيرفته است.
12. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
13. در خصوص رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان (غير بورسي و غير فرا بورسي)، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور باشد، برخورد ننموده است.
14. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

30اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohsen Rezaei [Sign] 1397/02/30 23:33:13
شريک موسسه هوشيار مميز Mohammad Javad Hedayati [Sign]8008961397/02/30 23:36:22
مدير موسسه هوشيار مميز "Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign] "8008241397/02/30 23:38:55