اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت مجتمع صنايع لاستيک سيرجان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذرماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. دريافتني هاي تجاري و غير تجاري موضوع يادداشت توضيحي 4 شامل مبلغ10،972 ميليون ريال دريافتني هاي راکد و سنواتي (عمدتا مربوط به آقايان بهکام و جاوداني بترتيب به مبالغ 2،146و 3،036 ميليون ريال) و مبلغ 12،742 ميليون ريال اسناد دريافتني سر رسيد گذشته مي باشد که از اين بابت مبلغ 7،112 ميليون ريال وثيقه (ضمانت نامه بانکي و اسناد ملکي) اخذ گرديده و مبلغ 1،053 ميليون ريال نيز بعنوان ذخيره مطالبات مشکوک¬الوصول در حسابها منظور گرديده است. با عنايت به مراتب ياد شده و به دليل عدم حصول نتيجه در خصوص اقدامات انجام شده ، تعيين ميزان ذخيره مورد نياز و آثار مالي مربوطه بر صورتهاي مالي مورد گزارش امکان پذير نگرديده است.
5. همانگونه که در يادداشت هاي توضيحي 11 و 1-2-27 منعکس شده، شرکت بدليل زيان ابرازي و تاييد شده سنوات 1393 و 1394 براي سال 1395 و سال مورد گزارش ذخيره اي در حسابها منظور ننموده است. همچنين بابت عوارض آلايندگي سال 1392 براساس برگ قطعي صادره داراي بدهي بمبلغ 742ر1 ميليون ريال مي باشد. مضافا اينکه بر اساس برگ مطالبه صادره توسط سازمان امور مالياتي بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده و عوارض آلايندگي سنوات 1393، 1394 و 1395 بترتيب مبالغ 543ر9 و 029ر4 ميليون ريال (بدون احتساب جرائم مربوطه) مطالبه گرديده که بابت موارد مذکور ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق و مقررات و سوابق مربوطه، احتساب ذخيره مناسبي از بابت موارد ياد شده در حسابها ضروري است، ليکن تعيين مبلغ قطعي آن موکول به انجام رسيدگيهاي لازم و اعلام نظر نهايي مراجع مربوطه مي باشد.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 5 ، و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مجتمع صنايع لاستيک سيرجان (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذرماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

7. مفاد مواد 128 و 240 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب در خصوص ثبت و روزنامه رسمي حدود اختيارات مدير عامل و لزوم پرداخت بخشي از سود سهام ظرف مهلت قانوني در مواردي رعايت نگرديده است.
8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي مورخ 26 فروردين ماه 1396 صاحبان سهام در خصوص پيگيري لازم و موثر مطالبات راکد و سنواتي و اسناد سررسيد شده و اخذ ذخيره بابت مطالبات مشکوک الوصول، تامين ذخيره لازم در خصوص ماليات و عوارض ارزش افزوده و آلايندگي، اخذ سند مالکيت اراضي محل کارخانه، رفع مشکلات و راه اندازي سيستم بهاي تمام شده (با استفاده از نرم افزار جديد خريداري شده) و همچنين استقرار ساختار مناسب به منظور اجراي قانون مبارزه با پولشويي به نتيجه قطعي نرسيده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-29، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني يادشده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي¬گيري صورت پذيرفته و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-9 منعکس گرديده، اقدامات انجام شده در خصوص اخذ سند مالکيت رسمي 5/38 هکتار از اراضي محل کارخانه به نام شرکت، منجر به نتيجه قطعي نشده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته که بر اساس بررسي هاي به عمل آمده به استثناي معرفي مسئول واحد مبارزه با پولشوئي، ساير اقدامات لازم در اين رابطه توسط شرکت صورت نپذيرفته است.