اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1- ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت خدمات انفور ماتيک راهبر(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1395و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
7. 7 - همانگونه که در صورت سود و زيان منعکس مي باشد عمليات شرکت در دوره مالي مورد گزارش منجر به زيان عملياتي گرديده،لذا ضروريست جهت بهره برداري بهينه از منابع شرکت اقدامات ضروري صورت گيرد.
8. 8- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانوني مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ،در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي،توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

4. 4- همانگونه که در يادداشت توضيحي 11-2 و 1-31 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، در راستاي مصوبه شماره 202620/ت 45214 ن مورخ 13/9/1389 هيات محترم وزيران، در خصوص تامين سامانه هاي نرم افزاري ( شامل خريد اعتباري، خريد اقساطي، کالابرگ، سبد خريد کالا و بن کارت)، نرم افزارهاي سيستمي ، سامانه هاي ارتباطي ، قرارداد سه جانبه به شماره 1018/89 مورخ 17/11/1389 فيمابين شرکت به عنوان کارفرما، بنياد تعاون ناجا به عنوان تامين کننده منابع مالي و شرکت اسپيد سامانه سهند به عنوان مجري منعقد گرديده است. در اين رابطه تا پايان سال 1392 مبلغ 77 ميليارد ريال توسط بنياد تعاون ناجا و مبلغ 961ر4 ميليون ريال ( موضوع يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي ) توسط شرکت، در اختيار شرکت اسپيد سامانه قرار گرفته است. در ضمن مبلغ 207ر2 ميليون ريال نيز توسط واحد مورد رسيدگي جهت پروژه مزبور مصرف گرديده که در دفاتر تحت سرفصل ساير دارائيها منظور شده است. ( موضوع يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي ) شرکت در سنوات قبل به علت عدم همکاري دستگاههاي ذيربط (دولت ، نظام بانکي و ذيحسابي دستگاههاي اجرايي) ، فسخ قرارداد را به علت شرايط فورس ماژور طي نامه شماره 7273/91/110 مورخ 28/12/1391 به بنياد تعاون ناجا اعلام نموده و به استناد نظر مشاور حقوقي و مفاد قرارداد ، خصوصا ماده 6 که اظهار مي دارد "مالکيت مجموعه ايجاد شده مبتني بر موضوع قرارداد و ضمائم آن و حق بهره برداري از آن متعلق به کارفرماست ، ليکن تا تاديه کامل مبلغ فاينانس توسط کارفرما، مالکيت به تناسب مانده مبلغ فاينانس متعلق به بنياد تعاون خواهد بود". شرکت از اين بابت متحمل هزينه نمي گردد. لذا شرکت در سنوات قبل تسهيلات مالي را با پيش پرداخت سرمايه اي تهاتر و بابت وجوه پرداختي و هزينه خود به ميزان صد درصد ذخيره در حسابها منظور نموده است. در ضمن شوراي عالي انفورماتيک طي نامه شماره 46553 مورخ 30/03/1394 ، اعلام نموده، اجراي پروژه از حيطه و اختيار واحد مورد رسيدگي خارج بوده و دعوي متوجه شرکت نمي باشد، ليکن بنياد تعاون ناجا نسبت به راي مزبور اقدام به طرح دعوي نموده و براساس دادنامه شماره 100967 مورخ 30/08/1394 راي داوري مزبور را باطل اعلام کرده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده و راي بدوي عينا تاييد گرديده و تا تاريخ تهيه اين گزارش، بنياد تعاون ناجا، اقدام به طرح دعوي ننموده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
5. 5- همانگونه که در يادداشت توضيحي 13 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال مالي 1387و سال 1390 قطعي و تسويه شده است. براساس برگهاي تشخيص صادره توسط سازمان امور مالياتي ، ماليات عملکرد سالهاي 1388 ،1389، 1391، 1392 و 1393 جمعا به مبلغ 897ر68 ميليون ريال تعيين شده و از اين بابت مبلغ 035ر42 ميليون ريال ذخيره در دفاتر منظور و مبلغ 932ر28 ميليون ريال آن پرداخت و نسبت به برگ تشخيص هاي مزبور اعتراض شده ،که تا تاريخ اين گزارش راي نهايي توسط مقامات مالياتي صادر نشده است. درضمن بابت ماليات عملکرد سال مالي قبل براساس ماليات ابرازي، مبلغ 080ر11 ميليون ريال ذخيره در دفاتر منظور و مبلغ 911ر6 ميليون ريال آن پرداخت شده است. همچنين بابت دوره مالي منتهي به 31/06/1395 با توجه به زيان ابرازي ، ذخيره اي در دفاتر منظور نشده است. لذا با توجه به مراتب فوق ، تعيين بدهي قطعي شرکت ونحوه تسويه پيش پرداخت ماليات به مبلغ 202ر6 ميليون ريال منوط به اظهار نظر نهايي توسط مقامات مالياتي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
6. 6- براساس بررسي انجام شده مبلغ 515ر7 ميليون ريال از مانده حسابهاي دريافتني عملياتي و مبلغ 055ر10 ميليون ريال از مانده حسابهاي پرداختني عملياتي راکد و انتقالي از سال مالي قبل مي باشد. در اين رابطه اقدامات مديريت شرکت تا تاريخ تهيه اين گزارش جهت وصول مطالبات و تعيين تکليف بدهي ها منجر به نتيجه قطعي نشده است.