icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
کيميا بندر امام
سرمایه ثبت شده:
10
نماد:
شخليج فارس26
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کيميا بندر امام

1. صورتهاي مالي شرکت کيميا بندرامام (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 22 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. نتايج حاصل از رسيدگي به ماليات عملکرد، ماليات برارزش افزوده و بيمه تامين اجتماعي به شرح زير مي باشد: 1-4- حسابهاي دريافتني (يادداشت 4 توضيحي) شامل مبلغ 4/26 ميليارد ريال اعتبار ماليات برارزش افزوده سال 1396 مي باشد که تا تاريخ اين گزارش مورد رسيدگي اداره دارائي قرار نگرفته و بازيافت مبلغ مزبور محرز نمي باشد لازم به ذکر است و به شرح يادداشت 3-4 توضيحي، اعتبارات ماليات و عوارض برارزش افزوده تا پايان سال 1395 به بدهي شرکت پتروشيمي بندرامام منتقل گرديده است. 2-4- با توجه به يادداشت 2-20 توضيحي دفاتر شرکت بابت سالهاي 1387 لغايت پايان سال 1394 توسط اداره دارائي و بابت سالهاي 1388 لغايت پايان سال 1393 توسط حسابرسي تامين اجتماعي، مورد رسيدگي قرار گرفته است و به ترتيب به مبالغ 47 و 3/12 ميليارد ريال بدهي بابت ماليات برارزش افزوده و بيمه تامين اجتماعي به شرکت ابلاغ گرديده ليکن مورد اعتراض شرکت واقع شده و تا تاريخ اين گزارش نتايج آن مشخص نشده است. 3-4- بابت ماليات عملکرد سال مالي مورد گزارش و براساس سود ابرازي مبلغ 10 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور شده است با توجه به سوابق مالياتي، احتساب ذخيره اضافي در اينخصوص ضروري بنظر مي رسد. با توجه به موارد فوق اگرچه تعديل صورتهاي مالي مورد گزارش ضروريست ليکن تعيين مبلغ آن منوط به بررسي و اظهارنظر مقامات ذيربط مي باشد.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي موارد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کيميا بندرامام (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. با توجه به موارد مندرج در بند 4 اين گزارش شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد. لازم به ذکر است که با توجه به يادداشت 9 توضيحي همواره ماليات تعيين شده توسط مقامات مالياتي طي سنوات اخير از سود ابرازي شرکت بالاتر بوده لذا اتخاذ تدابير مناسب به منظور استيفاي حقوق شرکت ضروري به نظر مي رسد.

7. مفاد ماده 134 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر تصويب حق حضور اعضاء غيرموظف هيات مديره توسط مجمع عمومي عادي شرکت، رعايت نشده است.
8. تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 2/3/1396 تا تاريخ اين گزارش به شرح زير به نتيجه نهايي نرسيده است: -اقدام درخصوص افزايش سرمايه شرکت. -رعايت کامل قانون مبارزه با پولشوئي.
9. به موجب بند «الف» يادداشت 22 توضيحي و تاييديه دريافتي از مديران، طي سال مالي مورد گزارش شرکت فاقد معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت بوده است، ضمن اينکه معاملات انجام شده با ساير اشخاص وابسته بشرح بند ب يادداشت فوق که توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مذکور در چارچوب روابط خاص فيمابين انجام شده است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اقدامات لازم به منظور اجرائي شدن کامل دستورالعمل مزبور به نتيجه نهايي نرسيده است. ضمن آنکه اين موسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

30اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي حافظ گام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه حافظ گام Hamid Khademi [Sign]8614621397/07/26 18:14:17
مدير موسسه حافظ گام Hossein Sheikhi [Sign]8004561397/07/26 18:20:25