1. صورتهاي مالي شرکت ليزينگ ايرانيان (سهاميعام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.1. صورتهاي مالي شرکت ليزينگ ايرانيان (سهاميعام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئتمديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئتمديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئتمديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئتمديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
مبانی اظهار نظر مشروطمبانی اظهار نظر مشروط
4. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي 2-11 صورتهاي مالي، در رعايت مفاد بخشنامههاي بانک مرکزي نسبت به تعديل مانده ذخيره مطالبات مشکوکالوصول در پايان سال مورد گزارش اقدام و مبلغ 78 ميليارد ريال (سال قبل 20 ميليارد ريال و جمعا مبلغ 144 ميليارد ريال) به حساب هزينههاي سال مورد رسيدگي بدون تفکيک سهم هزينههاي جاري و سنواتي منظور شده است. باتوجه به مراتب فوق اصلاححسابها از بابت موارد ياد شده ضرورت دارد ليکن بدليل عدم دسترسي به مستندات لازم تعيين تعديلات مورد لزوم براي اين موسسه امکانپذير نشده است.
5. بشرح يادداشت توضيحي 5-1-1 صورتهاي مالي تا پايان شهريورماه سال 1394 (تاريخ توقف شناسايي سود و وجهالتزام اقساط معوق موضوع بخشنامه 258020/94 مورخ 09/09/1394 بانک مرکزي) جمعا مبلغ 738 ميليارد ريال بابت سود و وجهالتزام تسهيلات معوق بعنوان درآمد شناسايي گرديده که تا پايان سال مورد گزارش، مبلغ 402 ميليارد ريال از رقم مذکور (مبلغ 44 ميليارد ريال در سال مورد گزارش) وصول شده است. باتوجه به نامشخص بودن نتيجه اقدامات حقوقي انجام شده درخصوص قطعيت مبلغ 336 ميليارد ريال باقيمانده رقم فوق، حصول اطمينان از تحقق جريان نقدي ورودي آن، در غياب شواهد ديگر امکانپذير نگرديده است.
6. پاسخ تأييديه درخواستي از شرکت ايرانخودرو تا تاريخ اين گزارش واصل نگرديده و اين موسسه از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي نيز نتوانسته است صحت ماندههاي مزبور را احراز نمايد. باتوجه به موارد فوق تعيين تعديلات احتمالي منوط به ارائه صورت تطبيق و وصول تأييديه مربوطه ميباشد.
4. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي 2-11 صورتهاي مالي، در رعايت مفاد بخشنامههاي بانک مرکزي نسبت به تعديل مانده ذخيره مطالبات مشکوکالوصول در پايان سال مورد گزارش اقدام و مبلغ 78 ميليارد ريال (سال قبل 20 ميليارد ريال و جمعا مبلغ 144 ميليارد ريال) به حساب هزينههاي سال مورد رسيدگي بدون تفکيک سهم هزينههاي جاري و سنواتي منظور شده است. باتوجه به مراتب فوق اصلاححسابها از بابت موارد ياد شده ضرورت دارد ليکن بدليل عدم دسترسي به مستندات لازم تعيين تعديلات مورد لزوم براي اين موسسه امکانپذير نشده است.
5. بشرح يادداشت توضيحي 5-1-1 صورتهاي مالي تا پايان شهريورماه سال 1394 (تاريخ توقف شناسايي سود و وجهالتزام اقساط معوق موضوع بخشنامه 258020/94 مورخ 09/09/1394 بانک مرکزي) جمعا مبلغ 738 ميليارد ريال بابت سود و وجهالتزام تسهيلات معوق بعنوان درآمد شناسايي گرديده که تا پايان سال مورد گزارش، مبلغ 402 ميليارد ريال از رقم مذکور (مبلغ 44 ميليارد ريال در سال مورد گزارش) وصول شده است. باتوجه به نامشخص بودن نتيجه اقدامات حقوقي انجام شده درخصوص قطعيت مبلغ 336 ميليارد ريال باقيمانده رقم فوق، حصول اطمينان از تحقق جريان نقدي ورودي آن، در غياب شواهد ديگر امکانپذير نگرديده است.
6. پاسخ تأييديه درخواستي از شرکت ايرانخودرو تا تاريخ اين گزارش واصل نگرديده و اين موسسه از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي نيز نتوانسته است صحت ماندههاي مزبور را احراز نمايد. باتوجه به موارد فوق تعيين تعديلات احتمالي منوط به ارائه صورت تطبيق و وصول تأييديه مربوطه ميباشد.
اظهار نظر مشروطاظهار نظر مشروط
7. به نظر اين موسسه، بهاستثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين بهاستثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بنـدهاي 5 و 6، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت ليزينـگ ايرانيان (سهاميعام) در تـاريخ 29 اسفند 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
7. به نظر اين موسسه، بهاستثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين بهاستثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بنـدهاي 5 و 6، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت ليزينـگ ايرانيان (سهاميعام) در تـاريخ 29 اسفند 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
8. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 8 و 9 ذيل مشروط نشده است.
بشرح يادداشت توضيحي 7-1 صورتهاي مالي، مبلغ 253 ميليارد ريال داراييهاي نگهداري شده براي فروش (پس از کسر ذخيره کاهش ارزش ملک ظفر بمبلغ 30 ميليارد ريال) با استناد به توجيهات بيان شده در يادداشت مزبور به حساب داراييهاي نگهداري شده براي فروش منظور شده است.
9. بقرار مندرج در يادداشت توضيحي 12-4 صورتهاي مالي،ذخيره ماليات عملکرد سال مورد گزارش براساس درآمد مشمول ماليات ابرازي (پس از کسر معافيتها عمدتا سود سپرده بانکي) در حسابها منظور گرديده است.
8. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 8 و 9 ذيل مشروط نشده است.
بشرح يادداشت توضيحي 7-1 صورتهاي مالي، مبلغ 253 ميليارد ريال داراييهاي نگهداري شده براي فروش (پس از کسر ذخيره کاهش ارزش ملک ظفر بمبلغ 30 ميليارد ريال) با استناد به توجيهات بيان شده در يادداشت مزبور به حساب داراييهاي نگهداري شده براي فروش منظور شده است.
9. بقرار مندرج در يادداشت توضيحي 12-4 صورتهاي مالي،ذخيره ماليات عملکرد سال مورد گزارش براساس درآمد مشمول ماليات ابرازي (پس از کسر معافيتها عمدتا سود سپرده بانکي) در حسابها منظور گرديده است.
گزارش در مورد سایر اطلاعاتگزارش در مورد سایر اطلاعات
10. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئتمديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود.
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي ويا تحريفهاي بااهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.
همانظور که در بخش " مباني اظهارنظر مشروط " در بالا توضيح داده شده است، در تاريخ ترازنامه، اين موسسه به اين نتيجه رسيده که " ساير اطلاعات " در رابطه با بندهاي 5 و 6 " مباني اظهارنظر مشروط "، حاوي تحريف بااهميت است يا خير.
10. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئتمديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود.
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي ويا تحريفهاي بااهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.
همانظور که در بخش " مباني اظهارنظر مشروط " در بالا توضيح داده شده است، در تاريخ ترازنامه، اين موسسه به اين نتيجه رسيده که " ساير اطلاعات " در رابطه با بندهاي 5 و 6 " مباني اظهارنظر مشروط "، حاوي تحريف بااهميت است يا خير.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
11. به قرارمندرج در يادداشت 30 صورتهاي مالي، پيشنهاد تقسيم سود توسط هيئتمديره ارائه شده است. نظر مجمع عمومي محترم صاحبان سهام را به رعايت مفاد ماده 239 اصلاحيه قانون تجارت باتوجه به آثار مالي بندهاي 5 و 6 جلب مينمايد.
12. تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 03/04/1396 در رابطه با بندهاي 5 و 6 اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است.
13. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئتمديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئتمديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه، معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال خاص عمليات فيمابين با شرکتهاي گروه انجام گرفته است.
14. گزارش هيئتمديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مرتبط مندرج در بندهاي فوق، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئتمديره باشد، جلب نشده است.
15. بدليل فقدان اطلاعات لازم درخصوص عضويت اعضاي هيئتمديره شرکت مورد رسيدگي در هيئتمديره شرکتهاي ديگر، حصول اطمينان از رعايت مفاد تبصره (2) اصلاحيه ماده 241 اصلاحيه قانون تجارت مصوب مورخ 20/02/1395 مجلس شوراي اسلامي، محرز نشده است.
16. قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مورد ارزيابي قرار گرفته که در اين خصوص باستثناي عدم رعايت مفاد بندهاي 1 الي 4 و 7 ماده 7، مواد 9، 10، 12 و 18 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر انتشار صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيئتمديره 10 روز قبل از برگزاري مجمع، ارائه با تأخير صورتهاي مالي مياندورهاي 9ماهه حسابرسي نشده، صورتهاي مالي مياندورهاي حسابرسي شده و پيشبيني درآمد هر سهم سال مالي براساس عملکرد واقعي ششماهه حسابرسي شده، افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي حداکثرتا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد ارائه صورتجلسه مجمع عمومي به اداره ثبت شرکتها ،افشاي جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي پيشنهادي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع و ارائه با تأخير اطلاعات وضعيت عمليات ماهيانه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نشده است.
17. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. براساس بررسيهاي انجام شده، به نظر اين موسسه بهاستثناي موارد مندرج در بندهاي اين گزارش به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
18. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئيننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در حدود رسيدگيهاي انجام شده به استثناي عدم واريز وجوه به حساب ذينفعان نظر اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.
11. به قرارمندرج در يادداشت 30 صورتهاي مالي، پيشنهاد تقسيم سود توسط هيئتمديره ارائه شده است. نظر مجمع عمومي محترم صاحبان سهام را به رعايت مفاد ماده 239 اصلاحيه قانون تجارت باتوجه به آثار مالي بندهاي 5 و 6 جلب مينمايد.
12. تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 03/04/1396 در رابطه با بندهاي 5 و 6 اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است.
13. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئتمديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئتمديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه، معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال خاص عمليات فيمابين با شرکتهاي گروه انجام گرفته است.
14. گزارش هيئتمديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مرتبط مندرج در بندهاي فوق، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئتمديره باشد، جلب نشده است.
15. بدليل فقدان اطلاعات لازم درخصوص عضويت اعضاي هيئتمديره شرکت مورد رسيدگي در هيئتمديره شرکتهاي ديگر، حصول اطمينان از رعايت مفاد تبصره (2) اصلاحيه ماده 241 اصلاحيه قانون تجارت مصوب مورخ 20/02/1395 مجلس شوراي اسلامي، محرز نشده است.
16. قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مورد ارزيابي قرار گرفته که در اين خصوص باستثناي عدم رعايت مفاد بندهاي 1 الي 4 و 7 ماده 7، مواد 9، 10، 12 و 18 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر انتشار صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيئتمديره 10 روز قبل از برگزاري مجمع، ارائه با تأخير صورتهاي مالي مياندورهاي 9ماهه حسابرسي نشده، صورتهاي مالي مياندورهاي حسابرسي شده و پيشبيني درآمد هر سهم سال مالي براساس عملکرد واقعي ششماهه حسابرسي شده، افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي حداکثرتا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد ارائه صورتجلسه مجمع عمومي به اداره ثبت شرکتها ،افشاي جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي پيشنهادي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع و ارائه با تأخير اطلاعات وضعيت عمليات ماهيانه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نشده است.
17. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. براساس بررسيهاي انجام شده، به نظر اين موسسه بهاستثناي موارد مندرج در بندهاي اين گزارش به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
18. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئيننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در حدود رسيدگيهاي انجام شده به استثناي عدم واريز وجوه به حساب ذينفعان نظر اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقلگزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهامبه مجمع عمومی صاحبان سهام
ليزينگ ايرانيانليزينگ ايرانيان
تاریخ تهیه گزارش
29اردیبهشت139729اردیبهشت1397
دايا رهيافتدايا رهيافت
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1397/02/31 15:19:421397/02/31 15:19:42
ايرج جمشيدي فرايرج جمشيدي فر
شريک موسسه دايا رهيافتشريک موسسه دايا رهيافت
800206800206
1397/02/31 15:21:541397/02/31 15:21:54
خسرو واشقاني فراهانيخسرو واشقاني فراهاني
شريک موسسه دايا رهيافتشريک موسسه دايا رهيافت
800869800869
1397/02/31 15:23:541397/02/31 15:23:54
احمد حسنياحمد حسني
مدير موسسه دايا رهيافتمدير موسسه دايا رهيافت
831244831244
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
32,55232,552
80,15680,156
(59)(59)
موجودی نقد موجودی نقد
حسابها و اسناد پرداختنی تجاری حسابها و اسناد پرداختنی تجاری
679,497679,497
3,606,3923,606,392
(81)(81)
21,60021,600
21,60021,600
00
سرمایه گذاریهای کوتاه مدت سرمایه گذاریهای کوتاه مدت
سایر حسابها و اسناد پرداختنی سایر حسابها و اسناد پرداختنی
23,45023,450
194,304194,304
(88)(88)
00
00
----
طلب از شرکتهای گروه و شرکتهای وابسته طلب از شرکتهای گروه و شرکتهای وابسته
بدهی به شرکتهای گروه و وابسته بدهی به شرکتهای گروه و وابسته
00
00
----
3,065,1633,065,163
3,623,9793,623,979
(15)(15)
حصه جاری حسابها و اسناد دریافتنی تجاری حصه جاری حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
پیش دریافتها پیش دریافتها
00
00
----
111,820111,820
497,501497,501
(78)(78)
سایر حسابها و اسناد دریافتنی سایر حسابها و اسناد دریافتنی
ذخیره مالیات بر درآمد ذخیره مالیات بر درآمد
91,24491,244
74,01874,018
2323
253,696253,696
00
----
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
حصه جاری تسهیلات مالی دریافتی حصه جاری تسهیلات مالی دریافتی
1,497,3501,497,350
1,368,9451,368,945
99
407,717407,717
2,0062,006
20,22520,225
پیش پرداختها پیش پرداختها
سود سهام پیشنهادی و پرداختنی سود سهام پیشنهادی و پرداختنی
29,24829,248
29,14529,145
00
3,892,5483,892,548
4,225,2424,225,242
(8)(8)
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
2,320,7892,320,789
5,272,8045,272,804
(56)(56)
9090
790790
(89)(89)
سرمایه گذاریهای بلند مدت سرمایه گذاریهای بلند مدت
حسابها و اسناد پرداختنی بلند مدت حسابها و اسناد پرداختنی بلند مدت
662,581662,581
00
----
181,113181,113
449,552449,552
(60)(60)
داراییهای ثابت پس از کسر استهلاک داراییهای ثابت پس از کسر استهلاک
تسهیلات مالی دریافتی بلند مدت تسهیلات مالی دریافتی بلند مدت
00
00
----
1,3401,340
4,0144,014
(67)(67)
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت ذخیره مزایای پایان خدمت
24,89824,898
19,83919,839
2626
218,874218,874
1,831,8541,831,854
(88)(88)
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری(بلند مدت) حسابها و اسناد دریافتنی تجاری(بلند مدت)
جمع بدهیهای غیر جاریجمع بدهیهای غیر جاری
687,479687,479
19,83919,839
3,3653,365
00
00
----
پیش پرداختهای سرمایه ای پیش پرداختهای سرمایه ای
جمع بدهیهای جاری و غیر جاریجمع بدهیهای جاری و غیر جاری
3,008,2683,008,268
5,292,6435,292,643
(43)(43)
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
1,000,0001,000,000
1,000,0001,000,000
00
صرف سهام صرف سهام
00
00
----
وجوه دریافتی بابت افزایش سرمایه وجوه دریافتی بابت افزایش سرمایه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
100,000100,000
100,000100,000
00
اندوخته طرح و توسعه اندوخته طرح و توسعه
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
185,697185,697
118,809118,809
5656
401,417401,417
2,286,2102,286,210
(82)(82)
جمع داراییهای غیر جاریجمع داراییهای غیر جاری
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
1,285,6971,285,697
1,218,8091,218,809
55
4,293,9654,293,965
6,511,4526,511,452
(34)(34)
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
4,293,9654,293,965
6,511,4526,511,452
(34)(34)
صورت سود وزیان
واقعی سال مالی واقعی سال مالی
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/12/291396/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/12/301395/12/30
درصد تغییر
درآمد حاصل از عملیات لیزینگدرآمد حاصل از عملیات لیزینگ
784,120784,120
610,519610,519
2828
هزینه تامین منابع مالی عملیات لیزینگهزینه تامین منابع مالی عملیات لیزینگ
(260,798)(260,798)
(275,547)(275,547)
(5)(5)
سود (زيان) ناخالصسود (زيان) ناخالص
523,322523,322
334,972334,972
5656
هزینه های عمومی, اداری و تشکیلاتیهزینه های عمومی, اداری و تشکیلاتی
(232,006)(232,006)
(153,365)(153,365)
5151
خالص سایر درآمدها (هزینه ها) ی عملیاتیخالص سایر درآمدها (هزینه ها) ی عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
291,316291,316
181,607181,607
6060
هزینه های مالیهزینه های مالی
00
00
----
درآمد حاصل از سرمایه گذاریهادرآمد حاصل از سرمایه گذاریها
24,36824,368
40,89840,898
(40)(40)
خالص درآمد (هزینه) های متفرقهخالص درآمد (هزینه) های متفرقه
(30,000)(30,000)
31,50531,505
----
سود (زیان) قبل از اقلام غیر مترقبه, اثرات انباشته تغییر در اصول و روشهای حسابداریسود (زیان) قبل از اقلام غیر مترقبه, اثرات انباشته تغییر در اصول و روشهای حسابداری
285,684285,684
254,010254,010
1212
اقلام غیر مترقبه، اثرات انباشته تغییر در اصول و روشهای حسابداری و مالیاتاقلام غیر مترقبه، اثرات انباشته تغییر در اصول و روشهای حسابداری و مالیات
00
00
----
سود (زیان) قبل از کسر مالیاتسود (زیان) قبل از کسر مالیات
285,684285,684
254,010254,010
1212
مالیاتمالیات
(58,796)(58,796)
(61,379)(61,379)
(4)(4)
سود (زیان) خالص پس از کسر مالیاتسود (زیان) خالص پس از کسر مالیات
226,888226,888
192,631192,631
1818
سود (زیان) انباشته در ابتدای سال (دوره) مالیسود (زیان) انباشته در ابتدای سال (دوره) مالی
213,639213,639
144,498144,498
4848
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
(94,830)(94,830)
(18,320)(18,320)
418418
سود (زیان) انباشته در ابتدای سال / دوره مالی - تعدیل شدهسود (زیان) انباشته در ابتدای سال / دوره مالی - تعدیل شده
118,809118,809
126,178126,178
(6)(6)
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
345,697345,697
318,809318,809
88
اندوخته قانونیاندوخته قانونی
00
00
----
اندوخته طرح و توسعهاندوخته طرح و توسعه
00
00
----
سایر اندوخته هاسایر اندوخته ها
00
00
----
کاهش (افزایش) سرمایه از محل زیان(سود) انباشتهکاهش (افزایش) سرمایه از محل زیان(سود) انباشته
00
00
----
سود سهام مصوب مجمعسود سهام مصوب مجمع
(160,000)(160,000)
(200,000)(200,000)
(20)(20)
سود انباشته در پایان دوره مالیسود انباشته در پایان دوره مالی
185,697185,697
118,809118,809
5656
سود هر سهم پس از کسر مالیاتسود هر سهم پس از کسر مالیات
227227
193193
1818
سرمایهسرمایه
1,000,0001,000,000
1,000,0001,000,000
00