1. 1- ترازنامه شرکت شيشه و گاز (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده، براساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. 1- ترازنامه شرکت شيشه و گاز (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده، براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
بند دامنه بررسی اجمالیبند دامنه بررسی اجمالی
2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرسوجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرسوجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است:
4-1- همانطوريکه در يادداشت 2-14 توضيحي صورتهاي مالي افشاء شده ، بخشي از مانده پايان دوره سرفصل تسهيلات مالي ارزي دريافتي از بانک صنعت و معدن مشتمل بر ذخيره ، بابت مابه التفاوت نرخ تسعير ارز تسهيلات مالي دريافتي در سنوات گذشته توسط واحد مورد رسيدگي از بانک صنعت و معدن مي باشد ، ليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش ، به دليل نامشخص بودن نحوه تسويه بدهيهاي ارزي در ارتباط با قانون حمايت از توليد داخلي و بخشنامه هاي بانک مرکزي ، توافق نهايي با بانک مزبور در خصوص تعيين نرخ ارز مبناي تسعير صورت نگرفته و نحوه تسويه و نيز تعديلات مورد نياز احتمالي از بابت نرخ تسعير ارز تسهيلات مالي مذکور مشخص نشده است.
4. 4-2- همانطوريکه در يادداشت 1-4-1-11 توضيحي صورتهاي مالي افشاء شده ، ماليات بر ارزش افزوده سنوات 1390 الي 1392 شرکت به همراه جرائم مربوطه ، به موجب برگه هاي تشخيص و قطعي صادره جمعا مبلغ 609ر128 ميليون ريال(شامل مبلغ 766ر105 ميليون ريال جريمه ماليات بر ارزش افزوده ) اعلام شده که از اين بابت تاکنون مبلغ 485ر12 ميليون ريال ذخيره در حسابها لحاظ گرديده و مبلغ 515ر9 ميليون ريال نيز پرداخت شده است و متعاقبا موضوع مورد اعتراض شرکت قرار گرفته که پيگيريهاي انجام شده تاکنون به نتيجه نرسيده است. تعيين مبلغ قطعي ماليات بر ارزش افزوده منوط به اعلام نظر نهايي سازمان امور مالياتي مي باشد.
4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است:
4-1- همانطوريکه در يادداشت 2-14 توضيحي صورتهاي مالي افشاء شده ، بخشي از مانده پايان دوره سرفصل تسهيلات مالي ارزي دريافتي از بانک صنعت و معدن مشتمل بر ذخيره ، بابت مابه التفاوت نرخ تسعير ارز تسهيلات مالي دريافتي در سنوات گذشته توسط واحد مورد رسيدگي از بانک صنعت و معدن مي باشد ، ليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش ، به دليل نامشخص بودن نحوه تسويه بدهيهاي ارزي در ارتباط با قانون حمايت از توليد داخلي و بخشنامه هاي بانک مرکزي ، توافق نهايي با بانک مزبور در خصوص تعيين نرخ ارز مبناي تسعير صورت نگرفته و نحوه تسويه و نيز تعديلات مورد نياز احتمالي از بابت نرخ تسعير ارز تسهيلات مالي مذکور مشخص نشده است.
4. 4-2- همانطوريکه در يادداشت 1-4-1-11 توضيحي صورتهاي مالي افشاء شده ، ماليات بر ارزش افزوده سنوات 1390 الي 1392 شرکت به همراه جرائم مربوطه ، به موجب برگه هاي تشخيص و قطعي صادره جمعا مبلغ 609ر128 ميليون ريال(شامل مبلغ 766ر105 ميليون ريال جريمه ماليات بر ارزش افزوده ) اعلام شده که از اين بابت تاکنون مبلغ 485ر12 ميليون ريال ذخيره در حسابها لحاظ گرديده و مبلغ 515ر9 ميليون ريال نيز پرداخت شده است و متعاقبا موضوع مورد اعتراض شرکت قرار گرفته که پيگيريهاي انجام شده تاکنون به نتيجه نرسيده است. تعيين مبلغ قطعي ماليات بر ارزش افزوده منوط به اعلام نظر نهايي سازمان امور مالياتي مي باشد.
5. 5- عليرغم انتقال کامل فعاليتهاي شرکت به کارخانه شمس آباد و بکارگيري از ماشين آلات جديد سود عملياتي شرکت به شرح صورت سود و زيان در دوره مورد بررسي رشد مطلوبي نداشته است . برنامه ريزي مناسب به منظور بهبود سودآوري شرکت و افزايش بازدهي توليد محصولات (ميزان ورودي انبار محصول) تا حد قابل قبول توصيه مي شود .
6. 6 – عليرغم تکاليف مجمع عمومي مورخ1396/3/27 ، سيستم کنترلهاي داخلي در خصوص وجوه ارزي ، ريالي و اسناد دريافتني توسط صندوق شرکت ( از جمله عدم واگذاري چکهاي دريافتي به اشخاص ثالث وتدوين آئين نامه صندوق) استقرار نيافته است. همچنين موجوديها( بخصوص بلور) و دارائيهاي راکد و مازاد شرکت ( از جمله حق الامتياز مالکيت ساختمان اهواز و ماشين آلات راکد کارخانه مهر آباد ) بفروش نرسيده و آئين نامه معاملات در خصوص تعيين ضوابط اعطاء تخفيفات فروش نيز اصلاح نشده است. ضمنا مدارک و مستندات مربوط به تعهدات ناشي از تضمين اشخاص ثالث توسط واحد مورد رسيدگي ( به شرح يادداشت 1-29 توضيحي صورتهاي مالي ) ارائه نگرديده است.
7. 7- سرفصلهاي دريافتنيهاي تجاري و غير تجاري مشتمل بر مبلغ 97/8 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي و اسناد سررسيد گذشته و واخواستي (شامل شرکت يک و يک)مي باشد که از اين بابت مبلغ 77 ميليارد ريال ذخيره طي سنوات گذشته در حسابها لحاظ شده و پيگيريهاي انجام شده جهت وصول مطالبات مذکور تاکنون به نتيجه نرسيده است. ضمن اينکه دوره وصول مطالبات به خصوص مطالبات ناشي از فروشهاي صادراتي افزايش قابل توجهي نسبت به سال گذشته داشته است . ضمنا مبلغ 154ر9 ميليون ريال از موجودي شيشه ويمتو
( آبليمو ) و مبلغ 029ر29 ميليون ريال از موجودي بلور در پايان دوره مورد رسيدگي فاقد کيفيت مطلوب بوده و فروش آنها در بازار به راحتي ميسر نبوده و با زيان به فروش رسيده است . توضيح اينکه طي سنوات گذشته و دوره جاري مبلغ 26/7 ميليارد ريال ذخيره کاهش ارزش موجودي در حسابها منظور شده است .
8. 8- دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار تهران در خصوص مفاد بند 6 ماده 7 مبني بر پيش بيني عملکرد شرکت حداقل 30 روز قبل از شروع سال مالي جديد رعايت نشده است.
9. 9- مفاد تبصره 3 ماده 5 و ماده 9 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران به ترتيب در خصوص پرداخت سود سنوات گذشته و انجام کليه اقدامات شرکت از جمله توزيع سود توسط شرکت
سپرده گذاري اوراق بهادار و تسويه وجوه و برنامه آتي شرکت براي رفع موانع سودآور شدن شرکت، در مواعد مقرر .
10. 10- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. براساس چک ليست تکميل شده مدارک و مستنداتي در خصوص انجام فعاليتهاي موثر براي رعايت و نهادينه کردن منشور اخلاقي و انجام مستندسازي کنترلهاي داخلي توسط کميته حسابرسي و حسابرس داخلي، وجود اهداف روشن و قابل دسترس مديريت ، روشهاي مدون جهت آموزش و ارزيابي و پاداش پرسنل ، شناسايي ريسکهاي مربوط به شرکت و اقدام و تصميمگيري موثر در خصوص آن و مشخص نمودن فرصتها و تهديدها و موقعيت شرکت در بازارهاي داخلي و خارجي ، کسب اطمينان معقول از اثربخشي سيستم کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي و بازنگري و بروز رساني سيستم مذکور به اين موسسه ارائه نشده است.
5. 5- عليرغم انتقال کامل فعاليتهاي شرکت به کارخانه شمس آباد و بکارگيري از ماشين آلات جديد سود عملياتي شرکت به شرح صورت سود و زيان در دوره مورد بررسي رشد مطلوبي نداشته است . برنامه ريزي مناسب به منظور بهبود سودآوري شرکت و افزايش بازدهي توليد محصولات (ميزان ورودي انبار محصول) تا حد قابل قبول توصيه مي شود .
6. 6 – عليرغم تکاليف مجمع عمومي مورخ1396/3/27 ، سيستم کنترلهاي داخلي در خصوص وجوه ارزي ، ريالي و اسناد دريافتني توسط صندوق شرکت ( از جمله عدم واگذاري چکهاي دريافتي به اشخاص ثالث وتدوين آئين نامه صندوق) استقرار نيافته است. همچنين موجوديها( بخصوص بلور) و دارائيهاي راکد و مازاد شرکت ( از جمله حق الامتياز مالکيت ساختمان اهواز و ماشين آلات راکد کارخانه مهر آباد ) بفروش نرسيده و آئين نامه معاملات در خصوص تعيين ضوابط اعطاء تخفيفات فروش نيز اصلاح نشده است. ضمنا مدارک و مستندات مربوط به تعهدات ناشي از تضمين اشخاص ثالث توسط واحد مورد رسيدگي ( به شرح يادداشت 1-29 توضيحي صورتهاي مالي ) ارائه نگرديده است.
7. 7- سرفصلهاي دريافتنيهاي تجاري و غير تجاري مشتمل بر مبلغ 97/8 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي و اسناد سررسيد گذشته و واخواستي (شامل شرکت يک و يک)مي باشد که از اين بابت مبلغ 77 ميليارد ريال ذخيره طي سنوات گذشته در حسابها لحاظ شده و پيگيريهاي انجام شده جهت وصول مطالبات مذکور تاکنون به نتيجه نرسيده است. ضمن اينکه دوره وصول مطالبات به خصوص مطالبات ناشي از فروشهاي صادراتي افزايش قابل توجهي نسبت به سال گذشته داشته است . ضمنا مبلغ 154ر9 ميليون ريال از موجودي شيشه ويمتو
( آبليمو ) و مبلغ 029ر29 ميليون ريال از موجودي بلور در پايان دوره مورد رسيدگي فاقد کيفيت مطلوب بوده و فروش آنها در بازار به راحتي ميسر نبوده و با زيان به فروش رسيده است . توضيح اينکه طي سنوات گذشته و دوره جاري مبلغ 26/7 ميليارد ريال ذخيره کاهش ارزش موجودي در حسابها منظور شده است .
8. 8- دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار تهران در خصوص مفاد بند 6 ماده 7 مبني بر پيش بيني عملکرد شرکت حداقل 30 روز قبل از شروع سال مالي جديد رعايت نشده است.
9. 9- مفاد تبصره 3 ماده 5 و ماده 9 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران به ترتيب در خصوص پرداخت سود سنوات گذشته و انجام کليه اقدامات شرکت از جمله توزيع سود توسط شرکت
سپرده گذاري اوراق بهادار و تسويه وجوه و برنامه آتي شرکت براي رفع موانع سودآور شدن شرکت، در مواعد مقرر .
10. 10- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. براساس چک ليست تکميل شده مدارک و مستنداتي در خصوص انجام فعاليتهاي موثر براي رعايت و نهادينه کردن منشور اخلاقي و انجام مستندسازي کنترلهاي داخلي توسط کميته حسابرسي و حسابرس داخلي، وجود اهداف روشن و قابل دسترس مديريت ، روشهاي مدون جهت آموزش و ارزيابي و پاداش پرسنل ، شناسايي ريسکهاي مربوط به شرکت و اقدام و تصميمگيري موثر در خصوص آن و مشخص نمودن فرصتها و تهديدها و موقعيت شرکت در بازارهاي داخلي و خارجي ، کسب اطمينان معقول از اثربخشي سيستم کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي و بازنگري و بروز رساني سيستم مذکور به اين موسسه ارائه نشده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ایگزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ای
به هیئت مدیرهبه هیئت مدیره
شيشه و گازشيشه و گاز
تاریخ تهیه گزارش
16آبان139616آبان1396
موسسه حسابرسي مفيد راهبرموسسه حسابرسي مفيد راهبر
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1396/09/08 10:58:541396/09/08 10:58:54
علي اکبر عباسي حسن کيادهعلي اکبر عباسي حسن کياده
مدير فني موسسه مفيد راهبرمدير فني موسسه مفيد راهبر
871532871532
1396/09/08 11:05:311396/09/08 11:05:31
کيوان اسکندريکيوان اسکندري
مدير فني موسسه مفيد راهبرمدير فني موسسه مفيد راهبر
810975810975
1396/09/08 11:11:041396/09/08 11:11:04
هوشنگ نادريانهوشنگ نادريان
مدير موسسه مفيد راهبرمدير موسسه مفيد راهبر
800810800810
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
5,8385,838
4,0334,033
4545
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
170,704170,704
186,427186,427
(8)(8)
00
00
----
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
00
00
----
171,582171,582
128,288128,288
3434
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
25,24825,248
16,67516,675
5151
00
00
----
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
15,77715,777
16,64116,641
(5)(5)
161,578161,578
228,992228,992
(29)(29)
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
155,744155,744
195,872195,872
(20)(20)
29,57429,574
23,33123,331
2727
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
00
00
----
7,4287,428
7,4287,428
00
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
281,510281,510
241,466241,466
1717
376,000376,000
392,072392,072
(4)(4)
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
648,983648,983
657,081657,081
(1)(1)
469469
723723
(35)(35)
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
00
00
----
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
9,7249,724
9,7249,724
00
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
4,8994,899
4,9434,943
(1)(1)
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
98,60598,605
131,704131,704
(25)(25)
546,064546,064
529,284529,284
33
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
7,5267,526
8,2558,255
(9)(9)
3,5003,500
3,5003,500
00
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
115,855115,855
149,683149,683
(23)(23)
554,932554,932
538,450538,450
33
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
764,838764,838
806,764806,764
(5)(5)
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
250,000250,000
250,000250,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
13,48413,484
13,48413,484
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
(97,390)(97,390)
(139,726)(139,726)
(30)(30)
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
166,094166,094
123,758123,758
3434
930,932930,932
930,522930,522
00
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
930,932930,932
930,522930,522
00
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
صورت سود وزیان
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1396/06/311396/06/31
1395/06/311395/06/31
منتهی به
1395/12/301395/12/30
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
290,347290,347
490,610490,610
(10)(10)
261,027261,027
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
(282,910)(282,910)
(476,187)(476,187)
(27)(27)
(206,932)(206,932)
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
7,4377,437
14,42314,423
627627
54,09554,095
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
(29,039)(29,039)
(50,965)(50,965)
2121
(35,144)(35,144)
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
00
00
----
00
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
(25,756)(25,756)
(9,141)(9,141)
(54)(54)
(11,740)(11,740)
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
(47,358)(47,358)
(45,683)(45,683)
----
7,2117,211
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
(19,034)(19,034)
(30,771)(30,771)
4444
(27,331)(27,331)
هزینههای مالیهزینههای مالی
00
00
----
00
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
2,6962,696
10,88310,883
2,8312,831
79,01379,013
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
(63,696)(63,696)
(65,571)(65,571)
----
58,89358,893
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
00
00
----
(14,368)(14,368)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
(63,696)(63,696)
(65,571)(65,571)
----
44,52544,525
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
(1,887)(1,887)
(7,021)(7,021)
1616
(2,189)(2,189)
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
(65,583)(65,583)
(72,592)(72,592)
----
42,33642,336
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
(194)(194)
(187)(187)
----
2222
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
(67)(67)
(81)(81)
----
156156
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
(8)(8)
(29)(29)
1212
(9)(9)
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
(269)(269)
(297)(297)
----
169169
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
(65,583)(65,583)
(72,592)(72,592)
----
42,33642,336
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
260260
260260
----
(139,726)(139,726)
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
(67,395)(67,395)
(67,394)(67,394)
----
00
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
(67,135)(67,135)
(67,134)(67,134)
108108
(139,726)(139,726)
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
00
00
----
00
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
00
----
00
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
(67,135)(67,135)
(67,134)(67,134)
108108
(139,726)(139,726)
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
00
00
----
00
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
(132,718)(132,718)
(139,726)(139,726)
(27)(27)
(97,390)(97,390)
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
00
00
----
00
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
00
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
(132,718)(132,718)
(139,726)(139,726)
(27)(27)
(97,390)(97,390)
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
(262)(262)
(290)(290)
----
169169
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
250,000250,000
250,000250,000
00
250,000250,000
سرمایهسرمایه
صورت جریان وجوه نقد
شرح
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
درصد تغییر
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
-9905-9905
31,54631,546
----
-7400-7400
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
-9905-9905
31,54631,546
----
-7400-7400
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
00
00
----
00
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
-2532-2532
-5927-5927
-57-57
-18218-18218
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
4848
2,4772,477
-98-98
5,2965,296
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
-864-864
-499-499
7373
-10942-10942
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
-3348-3348
-3949-3949
-15-15
-23864-23864
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
-5815-5815
-26054-26054
-78-78
-32311-32311
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
56,14556,145
165,000165,000
-66-66
165,000165,000
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
-17115-17115
-31806-31806
-46-46
-65458-65458
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
00
00
----
-119-119
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
-20000-20000
----
-32000-32000
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
32,00032,000
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
39,03039,030
113,194113,194
-66-66
99,42399,423
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
19,96219,962
114,737114,737
-83-83
35,84835,848
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
11,63211,632
----
11,63211,632
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
12,00012,000
----
22,75622,756
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
-18157-18157
-53539-53539
-66-66
-77070-77070
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
-18157-18157
-29907-29907
-39-39
-42682-42682
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
1,8051,805
84,83084,830
-98-98
-6834-6834
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
4,0334,033
10,85710,857
-63-63
10,85710,857
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
00
1010
----
1010
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
5,8385,838
95,69795,697
-94-94
4,0334,033
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
00
00
----
00
نوع گروه یا محصول
درصد تغییر
واحد
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/06/311396/06/31
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/06/311395/06/31
1395/12/301395/12/30
منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
هزارعدد هزارعدد
47,67347,673
17,25917,259
176.22176.22
32,72332,723
بطر لايتبطر لايت
هزارعدد هزارعدد
00
00
0.000.00
15,93615,936
بطر صادراتي مهرآبادبطر صادراتي مهرآباد
هزارعدد هزارعدد
00
29,31329,313
(100.00)(100.00)
19,86819,868
بطرداخلي مهرآبادبطرداخلي مهرآباد
هزارعدد هزارعدد
28,58328,583
57,39057,390
(50.20)(50.20)
117,139117,139
بطرصادراتي لايتبطرصادراتي لايت
76,25676,256
103,962103,962
(26.65)(26.65)
185,666185,666
جمعجمع
درصد تغییر
واحد
نوع گروه یا محصول
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/06/311396/06/31
1395/06/311395/06/31
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
منتهی به
1395/12/301395/12/30
بطر لايتبطر لايت
هزارعدد هزارعدد
45,93345,933
17,18817,188
167.24167.24
36,52636,526
بطر صادراتي مهرآبادبطر صادراتي مهرآباد
هزارعدد هزارعدد
00
10,62910,629
(100.00)(100.00)
15,93615,936
بطرداخلي مهرآبادبطرداخلي مهرآباد
هزارعدد هزارعدد
1,2901,290
19,26219,262
(93.30)(93.30)
22,67722,677
بطرصادراتي لايتبطرصادراتي لايت
هزارعدد هزارعدد
39,37239,372
52,66552,665
(25.24)(25.24)
98,53398,533
بلوربلور
هزارعدد هزارعدد
00
00
0.000.00
00
جمعجمع
86,59586,595
99,74499,744
(13.18)(13.18)
173,672173,672
درصد تغییر
واحد
نوع گروه یا محصول
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
1396/06/311396/06/31
1395/06/311395/06/31
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1395/12/301395/12/30
منتهی به
بطربطر
میلیون ریالمیلیون ریال
00
00
0.000.00
00
بطر لايتبطر لايت
میلیون ریالمیلیون ریال
140,491140,491
66,84566,845
110.17110.17
131,356131,356
بطر صادراتي مهرآبادبطر صادراتي مهرآباد
میلیون ریالمیلیون ریال
00
24,94424,944
(100.00)(100.00)
34,70434,704
بطرداخلي مهرآبادبطرداخلي مهرآباد
میلیون ریالمیلیون ریال
5,6985,698
68,96768,967
(91.74)(91.74)
80,09380,093
بطرصادراتي لايتبطرصادراتي لايت
میلیون ریالمیلیون ریال
114,838114,838
129,591129,591
(11.38)(11.38)
244,457244,457
جمعجمع
261,027261,027
290,347290,347
(10.10)(10.10)
490,610490,610