1. 1- صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت پتروشيمي آبادان (سهامي عام) شامل ترازنامهها به تاريخ
29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.1. 1- صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت پتروشيمي آبادان (سهامي عام) شامل ترازنامهها به تاريخ
29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. 3- مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. 3- مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
مبانی اظهار نظر مشروطمبانی اظهار نظر مشروط
4. 4- سرفصل دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري و پيشپرداختهاي گروه به شرح يادداشتهاي توضيحي شماره 5 و 7 صورتهاي مالي جمعا شامل مبلغ 4/112 ميليارد ريال (مشتمل بر مبلغ 3/6 ميليارد ريال اسناد سررسيد گذشته و مبلغ 6/4 ميليارد ريال مطالبات و پيشپرداختهاي ارزي تسعير نشده) مانده اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل ميباشد که اقدامات صورت گرفته جهت وصول مطالبات مزبور و تعيين وضعيت پيشپرداختها منجر به نتايج قطعي نشده و شواهد و مستندات قابل کنترل در خصوص چگونگي و قابليت بازيافت کامل مطالبات و پيشپرداختهاي مذکور ارائه نشده است.
هر چند احتساب ذخيره مطالبات مشکوکالوصول جهت کاهش ارزش داراييهاي مزبور ضروري است ليکن در نبود اطلاعات کافي تعيين ميزان تعديلات مورد لزوم و آثار مالي ناشي از آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش امکانپذير نگرديده است.
5. 5- با توجه به تجديد ارزيابي طبقه زمين در سال گذشته، دو فقره از زمينهاي متعلق به شرکت که در اين طبقه منعکس ميباشد، تجديد ارزيابي نگرديده و هزينههاي غيرقابل جذب در بهاي تمام شده توليدات شرکت اصلي ناشي از عدم استفاده مؤثر از عوامل توليد طبق استانداردهاي حسابداري محاسبه و در صورت سود و زيان به نحو مناسب، تفکيک و افشاء نشده است، ضمن اينکه توجيهات لازم در خصوص علت کسري 458 تن انواع لوله آسيابي و ضايعاتي منظور شده به حساب هزينه کاهش ارزش موجوديها در شرکت فرعي توليد پليمرهاي صنعتي پوليکا نوين ارائه نگرديده است. با عنايت به موارد مذکور، تعديل حسابها بابت موارد مطروحه در حسابها ضروري است، ليکن بدليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات مورد نياز، تعيين ميزان دقيق تعديلات مورد لزوم و آثار آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه امکانپذير نگرديده است.
6. 6- سرفصل داراييهاي در جريان تکميل شرکت اصلي به شرح يادداشت توضيحي شماره 5-10 صورتهاي مالي شامل 42 فقره پروژه راکد و انتقالي از سنوات به بهاي تمام شده 493 ميليارد ريال ميباشد که با توجه به تخصيص نامناسب هزينهها به پروژههاي مزبور در سنوات قبل و توقف فعاليت ساخت پروژهها، مدارک و مستندات لازم در خصوص چگونگي تکميل، زمان بهرهبرداري و جريان وجوه نقد حاصل از منافع اقتصادي آتي مورد انتظار پروژهها ارائه نشده است. لذا تعديل حسابها از بابت موارد مطروحه، ضروري است ليکن در نبود اطلاعات و مستندات لازم، تعيين آثار تعديلات لازم بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه امکانپذير نگرديده است.
7. 7- صورت تطبيق حساب فيمابين با پالايشگاه آبادان تهيه و ارائه نشده و صورت تطبيق حساب تهيه شده با شرکتهاي ملي صنايع پتروشيمي، پتروشيمي اروند و پتروشيمي غدير حاکي از وجود مبالغ 26، 9/9 و 7/3 ميليارد ريال به ترتيب مغايرت حسابهاي فيمابين ميباشد، همچنين تائيديههاي درخواستي از بابت مبالغ 3/31 و 3/238 ميليارد ريال از مانده دريافتنيها و پرداختنيهاي تجاري و غيرتجاري تا تاريخ تهيه اين گزارش واصل نشده و در پاسخ تائيديههاي ارسالي اين مؤسسه شرکتهاي پتروشيمي بندر امام، سرمايهگذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين، الکترو استار و نانو پارس اسپادانا، نفت پاسارگاد و امور آب منطقهاي جنوب مانده طلب و بدهي خود را به مبالغ 7/29، 17، 7، 2، 3/1 و 4/5 ميليارد ريال بيشتر از دفاتر شرکت اعلام نمودهاند که تاکنون رفع مغايرت نگرديده است ضمن اينکه طبق پاسخ تائيديه دريافتي از وکيل شرکت دعاوي له يا عليه شرکت در مراجع قضايي از جمله صندوق بازنشستگي پسانداز کارکنان نفت بابت 50 درصد بازنشستگي پيش از موعد، مدير عامل اسبق شرکت در ارتباط با خيانت در امانت و ... مطرح ميباشد که نتايج آن منوط به صدور آراي نهايي توسط مراجع قضايي ميباشد و اين مؤسسه نيز نتوانسته است از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي، آثار احتمالي ناشي از دريافت تاييديههاي بلاجواب و تطبيق حساب و رفع مغايرت مزبور را بر صورتهاي مالي مورد گزارش تعيين نمايد.
4. 4- سرفصل دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري و پيشپرداختهاي گروه به شرح يادداشتهاي توضيحي شماره 5 و 7 صورتهاي مالي جمعا شامل مبلغ 4/112 ميليارد ريال (مشتمل بر مبلغ 3/6 ميليارد ريال اسناد سررسيد گذشته و مبلغ 6/4 ميليارد ريال مطالبات و پيشپرداختهاي ارزي تسعير نشده) مانده اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل ميباشد که اقدامات صورت گرفته جهت وصول مطالبات مزبور و تعيين وضعيت پيشپرداختها منجر به نتايج قطعي نشده و شواهد و مستندات قابل کنترل در خصوص چگونگي و قابليت بازيافت کامل مطالبات و پيشپرداختهاي مذکور ارائه نشده است.
هر چند احتساب ذخيره مطالبات مشکوکالوصول جهت کاهش ارزش داراييهاي مزبور ضروري است ليکن در نبود اطلاعات کافي تعيين ميزان تعديلات مورد لزوم و آثار مالي ناشي از آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش امکانپذير نگرديده است.
5. 5- با توجه به تجديد ارزيابي طبقه زمين در سال گذشته، دو فقره از زمينهاي متعلق به شرکت که در اين طبقه منعکس ميباشد، تجديد ارزيابي نگرديده و هزينههاي غيرقابل جذب در بهاي تمام شده توليدات شرکت اصلي ناشي از عدم استفاده مؤثر از عوامل توليد طبق استانداردهاي حسابداري محاسبه و در صورت سود و زيان به نحو مناسب، تفکيک و افشاء نشده است، ضمن اينکه توجيهات لازم در خصوص علت کسري 458 تن انواع لوله آسيابي و ضايعاتي منظور شده به حساب هزينه کاهش ارزش موجوديها در شرکت فرعي توليد پليمرهاي صنعتي پوليکا نوين ارائه نگرديده است. با عنايت به موارد مذکور، تعديل حسابها بابت موارد مطروحه در حسابها ضروري است، ليکن بدليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات مورد نياز، تعيين ميزان دقيق تعديلات مورد لزوم و آثار آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه امکانپذير نگرديده است.
6. 6- سرفصل داراييهاي در جريان تکميل شرکت اصلي به شرح يادداشت توضيحي شماره 5-10 صورتهاي مالي شامل 42 فقره پروژه راکد و انتقالي از سنوات به بهاي تمام شده 493 ميليارد ريال ميباشد که با توجه به تخصيص نامناسب هزينهها به پروژههاي مزبور در سنوات قبل و توقف فعاليت ساخت پروژهها، مدارک و مستندات لازم در خصوص چگونگي تکميل، زمان بهرهبرداري و جريان وجوه نقد حاصل از منافع اقتصادي آتي مورد انتظار پروژهها ارائه نشده است. لذا تعديل حسابها از بابت موارد مطروحه، ضروري است ليکن در نبود اطلاعات و مستندات لازم، تعيين آثار تعديلات لازم بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه امکانپذير نگرديده است.
7. 7- صورت تطبيق حساب فيمابين با پالايشگاه آبادان تهيه و ارائه نشده و صورت تطبيق حساب تهيه شده با شرکتهاي ملي صنايع پتروشيمي، پتروشيمي اروند و پتروشيمي غدير حاکي از وجود مبالغ 26، 9/9 و 7/3 ميليارد ريال به ترتيب مغايرت حسابهاي فيمابين ميباشد، همچنين تائيديههاي درخواستي از بابت مبالغ 3/31 و 3/238 ميليارد ريال از مانده دريافتنيها و پرداختنيهاي تجاري و غيرتجاري تا تاريخ تهيه اين گزارش واصل نشده و در پاسخ تائيديههاي ارسالي اين مؤسسه شرکتهاي پتروشيمي بندر امام، سرمايهگذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين، الکترو استار و نانو پارس اسپادانا، نفت پاسارگاد و امور آب منطقهاي جنوب مانده طلب و بدهي خود را به مبالغ 7/29، 17، 7، 2، 3/1 و 4/5 ميليارد ريال بيشتر از دفاتر شرکت اعلام نمودهاند که تاکنون رفع مغايرت نگرديده است ضمن اينکه طبق پاسخ تائيديه دريافتي از وکيل شرکت دعاوي له يا عليه شرکت در مراجع قضايي از جمله صندوق بازنشستگي پسانداز کارکنان نفت بابت 50 درصد بازنشستگي پيش از موعد، مدير عامل اسبق شرکت در ارتباط با خيانت در امانت و ... مطرح ميباشد که نتايج آن منوط به صدور آراي نهايي توسط مراجع قضايي ميباشد و اين مؤسسه نيز نتوانسته است از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي، آثار احتمالي ناشي از دريافت تاييديههاي بلاجواب و تطبيق حساب و رفع مغايرت مزبور را بر صورتهاي مالي مورد گزارش تعيين نمايد.
اظهار نظر مشروطاظهار نظر مشروط
8. 8- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 الي 6 و همچنين آثار احتمالي مورد مندرج در بند 7، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت پتروشيمي آبادان (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
8. 8- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 الي 6 و همچنين آثار احتمالي مورد مندرج در بند 7، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت پتروشيمي آبادان (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
9. 9- همانگونه که در يادداشت 11-2 صورتهاي مالي نشان داده شده است شرکت در سالهاي اخير زيانهاي قابل ملاحظهاي داشته است به گونهاي که زيان انباشته شرکت اصلي در تاريخ ترازنامه به مبلغ 6/183ر1 ميليارد ريال و بيشتر از 8/1 برابر سرمايه ثبت شده آن بوده و جمع بدهيهاي جاري شرکت نيز نسبت به جمع داراييهاي جاري آن بالغ بر مبلغ 758ر2 ميليارد ريال فزوني يافته است. اين موضوع به همراه ساير موارد مندرج در اين گزارش نشاندهنده وجود ابهامي با اهميت است که ممکن است شرکت قادر به بازيافت داراييها و پرداخت بدهيها در روال عادي عمليات خود نباشد.
10. 10- همانگونه که در يادداشت توضيحي شماره 13 صورتهاي مالي نشان داده شده است بدليل زيان ابرازي، مقطوع بودن ماليات فروش املاک و يا فعاليت شرکتهاي گروه در منطقه آزاد تجاري اروند از بابت ماليات عملکرد سال مورد گزارش، ذخيرهاي در حسابها منظور نشده است. همچنين به موجب اوراق تشخيص صادره توسط سازمان امور مالياتي بابت عملکرد سالهاي 1388، 1390، 1392 و 1395 گروه جمعا مبلغ 2/36 ميليارد ريال و از بابت ماليات تکليفي سالهاي 1388 و 1389 شرکت اصلي نيز مبلغ 6/11 ميليارد ريال مطالبه گرديده که صرفا مبلغ 4/24 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور شده است. ضمن اينکه طبق اوراق صادره توسط سازمان امور مالياتي بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده شرکتهاي گروه از سال 1388 تا 1395 جمعا مبلغ 5/161 ميليارد ريال مطالبه گرديده که بدليل اعتراض نسبت به بدهي اعلام شده و عدم منظور نمودن پرداختهاي شرکت در اوراق مزبور، ذخيرهاي در حسابها منظور نشده است. مضافا دفاتر شرکتهاي گروه نيز تا تاريخ اين گزارش مورد حسابرسي بيمهاي قرار نگرفته و يا نتيجه رسيدگي آن به اين مؤسسه اعلام نشده است. با توجه به موارد فوق، تعيين وضعيت مالياتي و بيمهاي شرکتهايگروه منوط به رسيدگي و اعلامنظر نهايي سازمانهاي ذيربط ميباشد.
- اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي فوق، تعديل نگرديده است.
9. 9- همانگونه که در يادداشت 11-2 صورتهاي مالي نشان داده شده است شرکت در سالهاي اخير زيانهاي قابل ملاحظهاي داشته است به گونهاي که زيان انباشته شرکت اصلي در تاريخ ترازنامه به مبلغ 6/183ر1 ميليارد ريال و بيشتر از 8/1 برابر سرمايه ثبت شده آن بوده و جمع بدهيهاي جاري شرکت نيز نسبت به جمع داراييهاي جاري آن بالغ بر مبلغ 758ر2 ميليارد ريال فزوني يافته است. اين موضوع به همراه ساير موارد مندرج در اين گزارش نشاندهنده وجود ابهامي با اهميت است که ممکن است شرکت قادر به بازيافت داراييها و پرداخت بدهيها در روال عادي عمليات خود نباشد.
10. 10- همانگونه که در يادداشت توضيحي شماره 13 صورتهاي مالي نشان داده شده است بدليل زيان ابرازي، مقطوع بودن ماليات فروش املاک و يا فعاليت شرکتهاي گروه در منطقه آزاد تجاري اروند از بابت ماليات عملکرد سال مورد گزارش، ذخيرهاي در حسابها منظور نشده است. همچنين به موجب اوراق تشخيص صادره توسط سازمان امور مالياتي بابت عملکرد سالهاي 1388، 1390، 1392 و 1395 گروه جمعا مبلغ 2/36 ميليارد ريال و از بابت ماليات تکليفي سالهاي 1388 و 1389 شرکت اصلي نيز مبلغ 6/11 ميليارد ريال مطالبه گرديده که صرفا مبلغ 4/24 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور شده است. ضمن اينکه طبق اوراق صادره توسط سازمان امور مالياتي بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده شرکتهاي گروه از سال 1388 تا 1395 جمعا مبلغ 5/161 ميليارد ريال مطالبه گرديده که بدليل اعتراض نسبت به بدهي اعلام شده و عدم منظور نمودن پرداختهاي شرکت در اوراق مزبور، ذخيرهاي در حسابها منظور نشده است. مضافا دفاتر شرکتهاي گروه نيز تا تاريخ اين گزارش مورد حسابرسي بيمهاي قرار نگرفته و يا نتيجه رسيدگي آن به اين مؤسسه اعلام نشده است. با توجه به موارد فوق، تعيين وضعيت مالياتي و بيمهاي شرکتهايگروه منوط به رسيدگي و اعلامنظر نهايي سازمانهاي ذيربط ميباشد.
- اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي فوق، تعديل نگرديده است.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
11. 11- مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است ميباشد.
اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود.
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي
يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي
"در ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند در اين خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد.
14. 14- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است:
1-14- زيان انباشته شرکت اصلي در تاريخ ترازنامه معادل 88/1 برابر سرمايه ثبت شده آن و شرکت مشمول مفاد 141 اصلاحيه قانون تجارت گرديده است. لذا ضروري است مجمع عمومي فوقالعاده صاحبان سهام تشکيل تا در خصوص موضوع انحلال يا بقاي شرکت تصميمگيري نمايد.
14. 2-14- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام سنوات قبل ظرف مدت هشت ماه پس از تصويب مجمع عمومي رعايت نشده است.
14. 3-14- اقدامات انجام شده در خصوص تکاليف مقرر در جلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 19/04/1396 در ارتباط با رفع مغايرت با شرکت ملي صنايع پتروشيمي و صندوق بازنشستگي و پسانداز کارکنان نفت، تهيه صورت تطبيق حساب فيمابين شرکتهاي گروه، اخذ کامل تاييديهها، تفکيک هزينههاي جذب نشده و رفع مشکل نقدينگي و اصلاح ساختار مالي شرکت منجر به نتايج نهايي نشده است.
15. 15- عدم رعايت مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات و انضباطي شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير است:
1-15- افشاء اطلاعات و صورتهاي مالي ميان دورهاي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي اصلي و فرعي ظرف مهلت مقرر.
2-15- ارائه دلايل و برنامههاي آتي جهت سودآوري فعاليتهاي شرکت و نيز نحوه خروج از ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت ظرف مدت شش ماه.
16. 16- کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي بررسي شده است. براساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين مؤسسه به استثناي حضور منظم عضو غيرموظف هيئت مديره در جلسات کميته حسابرسي داخلي، شناسايي و ثبت کامل چرخههاي عملياتي، آزمون کنترلها، شناسايي و ارزيابي ريسکهاي تجاري و ايجاد سيستم مناسب بايگاني حسابرسي داخلي، به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار باشد برخورد نکرده است.
17. 17- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 36 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري، صورت پذيرفته است. مضافا نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
18. 18- گزارش هيئت مديره موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
19. 19- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان (لازم الاجرا از تاريخ 09/05/1391) رعايت مفاد قانون مزبور، دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مراجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد کنترل قرار گرفته و در حدود رسيدگيهاي انجام شده، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.
11. 11- مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است ميباشد.
اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود.
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي
يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي
"در ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند در اين خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد.
14. 14- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است:
1-14- زيان انباشته شرکت اصلي در تاريخ ترازنامه معادل 88/1 برابر سرمايه ثبت شده آن و شرکت مشمول مفاد 141 اصلاحيه قانون تجارت گرديده است. لذا ضروري است مجمع عمومي فوقالعاده صاحبان سهام تشکيل تا در خصوص موضوع انحلال يا بقاي شرکت تصميمگيري نمايد.
14. 2-14- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام سنوات قبل ظرف مدت هشت ماه پس از تصويب مجمع عمومي رعايت نشده است.
14. 3-14- اقدامات انجام شده در خصوص تکاليف مقرر در جلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 19/04/1396 در ارتباط با رفع مغايرت با شرکت ملي صنايع پتروشيمي و صندوق بازنشستگي و پسانداز کارکنان نفت، تهيه صورت تطبيق حساب فيمابين شرکتهاي گروه، اخذ کامل تاييديهها، تفکيک هزينههاي جذب نشده و رفع مشکل نقدينگي و اصلاح ساختار مالي شرکت منجر به نتايج نهايي نشده است.
15. 15- عدم رعايت مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات و انضباطي شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير است:
1-15- افشاء اطلاعات و صورتهاي مالي ميان دورهاي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي اصلي و فرعي ظرف مهلت مقرر.
2-15- ارائه دلايل و برنامههاي آتي جهت سودآوري فعاليتهاي شرکت و نيز نحوه خروج از ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت ظرف مدت شش ماه.
16. 16- کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي بررسي شده است. براساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين مؤسسه به استثناي حضور منظم عضو غيرموظف هيئت مديره در جلسات کميته حسابرسي داخلي، شناسايي و ثبت کامل چرخههاي عملياتي، آزمون کنترلها، شناسايي و ارزيابي ريسکهاي تجاري و ايجاد سيستم مناسب بايگاني حسابرسي داخلي، به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار باشد برخورد نکرده است.
17. 17- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 36 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري، صورت پذيرفته است. مضافا نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
18. 18- گزارش هيئت مديره موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
19. 19- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان (لازم الاجرا از تاريخ 09/05/1391) رعايت مفاد قانون مزبور، دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مراجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد کنترل قرار گرفته و در حدود رسيدگيهاي انجام شده، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.
سایر بندهای توضیحیسایر بندهای توضیحی
12. 12- اسناد مالکيت زمين محل استقرار کارخانه، زمين موصوف به انبار گندمي و زمين همجوار انبار گندمي که در تصرف شرکت ميباشد و همچنين 50 هکتار (از 126 هکتار) شامل تعداد 6 قطعه از زمينهاي اصلي محل استقرار شرکت که حدودا بيش از 52 سال قبل در اختيار و تصرف شرکت ميباشد، بدليل ممنوعيت صدور اسناد مالکيت توسط شرکت ملي نفت در مناطق نفتخيز آبادان فاقد اسناد مالکيت بوده و تاکنون به نام شرکت اصلي منتقل نشده است.
13. 13- سرفصل پرداختنيهاي تجاري و غيرتجاري و پيش دريافتهاي گروه به شرح يادداشتهاي توضيحي شماره 12 و 17 صورتهاي مالي جمعا شامل مبلغ 24 ميليارد ريال (شامل مبلغ 4/2 ميليارد ريال پيشدريافتهاي ارزي تسعير نشده) اقلام انتقالي از سنوات قبل ميباشد که تاکنون تعيين تکليف نشده و يا بدليل مشکل نقدينگي تسويه نشده است. ضمن اينکه نحوه تسويه بدهيها به شرکت گاز، سازمان برق و پالايشگاه آبادان به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي براي اين مؤسسه مشخص نميباشد.
12. 12- اسناد مالکيت زمين محل استقرار کارخانه، زمين موصوف به انبار گندمي و زمين همجوار انبار گندمي که در تصرف شرکت ميباشد و همچنين 50 هکتار (از 126 هکتار) شامل تعداد 6 قطعه از زمينهاي اصلي محل استقرار شرکت که حدودا بيش از 52 سال قبل در اختيار و تصرف شرکت ميباشد، بدليل ممنوعيت صدور اسناد مالکيت توسط شرکت ملي نفت در مناطق نفتخيز آبادان فاقد اسناد مالکيت بوده و تاکنون به نام شرکت اصلي منتقل نشده است.
13. 13- سرفصل پرداختنيهاي تجاري و غيرتجاري و پيش دريافتهاي گروه به شرح يادداشتهاي توضيحي شماره 12 و 17 صورتهاي مالي جمعا شامل مبلغ 24 ميليارد ريال (شامل مبلغ 4/2 ميليارد ريال پيشدريافتهاي ارزي تسعير نشده) اقلام انتقالي از سنوات قبل ميباشد که تاکنون تعيين تکليف نشده و يا بدليل مشکل نقدينگي تسويه نشده است. ضمن اينکه نحوه تسويه بدهيها به شرکت گاز، سازمان برق و پالايشگاه آبادان به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي براي اين مؤسسه مشخص نميباشد.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقلگزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهامبه مجمع عمومی صاحبان سهام
پتروشيمي آبادانپتروشيمي آبادان
تاریخ تهیه گزارش
28خرداد139728خرداد1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت رهبينموسسه حسابرسي و خدمات مديريت رهبين
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1397/04/02 16:01:221397/04/02 16:01:22
محمد حاجي پورمحمد حاجي پور
شريک موسسه رهبينشريک موسسه رهبين
811001811001
1397/04/02 16:03:091397/04/02 16:03:09
حسين شيخ سفليحسين شيخ سفلي
مدير موسسه رهبينمدير موسسه رهبين
800454800454
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
18,42818,428
26,03426,034
(29)(29)
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
2,811,1782,811,178
1,935,3661,935,366
4545
72,49472,494
10,62710,627
582582
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
00
00
----
356,651356,651
368,563368,563
(3)(3)
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
23,73623,736
00
----
00
00
----
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
229,710229,710
230,696230,696
00
605,621605,621
485,010485,010
2525
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
559,074559,074
556,924556,924
00
224,411224,411
97,20597,205
131131
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
94,36894,368
100,225100,225
(6)(6)
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
317,512317,512
141,731141,731
124124
1,277,6051,277,605
987,439987,439
2929
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
4,035,5784,035,578
2,964,9422,964,942
3636
94,38994,389
60,00760,007
5757
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
41,24841,248
41,29941,299
00
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
9,3399,339
30,14630,146
(69)(69)
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
31,74631,746
33,44433,444
(5)(5)
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
5,073,2985,073,298
4,640,3804,640,380
99
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
314,223314,223
198,645198,645
5858
42,95542,955
29,85629,856
4444
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
323,562323,562
228,791228,791
4141
5,283,6365,283,636
4,804,9864,804,986
1010
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
4,359,1404,359,140
3,193,7333,193,733
3636
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
630,000630,000
630,000630,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
16,00016,000
16,00016,000
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
390390
390390
00
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
2,741,6112,741,611
2,741,6112,741,611
00
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
(1,185,900)(1,185,900)
(789,309)(789,309)
5050
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
2,202,1012,202,101
2,598,6922,598,692
(15)(15)
6,561,2416,561,241
5,792,4255,792,425
1313
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
6,561,2416,561,241
5,792,4255,792,425
1313
صورت سود وزیان
واقعی سال مالی واقعی سال مالی
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/12/291396/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/12/301395/12/30
درصد تغییر
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
1,758,4571,758,457
1,765,5091,765,509
00
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
(2,046,929)(2,046,929)
(1,961,194)(1,961,194)
44
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
(288,472)(288,472)
(195,685)(195,685)
4747
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
(83,714)(83,714)
(66,228)(66,228)
2626
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
29,05929,059
29,51129,511
(2)(2)
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
(343,127)(343,127)
(232,402)(232,402)
4848
هزینههای مالیهزینههای مالی
(106,182)(106,182)
(133,723)(133,723)
(21)(21)
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
75,04675,046
10,00410,004
650650
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
00
(43,568)(43,568)
----
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
(374,263)(374,263)
(399,689)(399,689)
(6)(6)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
00
00
----
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
(374,263)(374,263)
(399,689)(399,689)
(6)(6)
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
(22,328)(22,328)
00
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
(396,591)(396,591)
(399,689)(399,689)
(1)(1)
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
(541)(541)
(369)(369)
4747
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
(50)(50)
(265)(265)
(81)(81)
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
(591)(591)
(634)(634)
(7)(7)
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
(396,591)(396,591)
(399,689)(399,689)
(1)(1)
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
(712,854)(712,854)
(310,559)(310,559)
130130
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
(76,455)(76,455)
(79,061)(79,061)
(3)(3)
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
(789,309)(789,309)
(389,620)(389,620)
103103
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
00
----
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
00
00
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
(789,309)(789,309)
(389,620)(389,620)
103103
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
00
00
----
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
(1,185,900)(1,185,900)
(789,309)(789,309)
5050
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
00
00
----
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
(1,185,900)(1,185,900)
(789,309)(789,309)
5050
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
(630)(630)
(634)(634)
(1)(1)
سرمایهسرمایه
630,000630,000
630,000630,000
00
شرح
درصد تغییر
صورت جریان وجوه نقد
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
378,855378,855
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
471,994471,994
2525
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
----
378,855378,855
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
471,994471,994
2525
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
00
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
00
----
(186,623)(186,623)
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
(102,182)(102,182)
(45)(45)
19,09219,092
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
7,8607,860
(59)(59)
(11,716)(11,716)
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
(986)(986)
(92)(92)
(179,247)(179,247)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
(95,308)(95,308)
(47)(47)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
(2,606)(2,606)
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
(14,188)(14,188)
444444
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
497497
----
(265,130)(265,130)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(432,919)(432,919)
6363
487487
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
----
(95)(95)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
(515)(515)
442442
137,983137,983
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
(61,867)(61,867)
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
----
(126,755)(126,755)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
(494,804)(494,804)
290290
70,24770,247
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
(132,306)(132,306)
----
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
00
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
----
550,000550,000
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
174,700174,700
(68)(68)
(651,775)(651,775)
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
(50,000)(50,000)
(92)(92)
(101,775)(101,775)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
124,700124,700
----
(31,528)(31,528)
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
(7,606)(7,606)
(76)(76)
57,56257,562
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
26,03426,034
(55)(55)
00
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
00
----
26,03426,034
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
18,42818,428
(29)(29)
00
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
205,000205,000
----
درصد تغییر
1395/12/301395/12/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/12/291396/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واحد
نوع گروه یا محصول
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
(4.31)(4.31)
3,6923,692
3,5333,533
تنتن
DDBDDB
(19.81)(19.81)
52,71552,715
42,27142,271
تنتن
PVCPVC
(3.58)(3.58)
10,72510,725
10,34110,341
تنتن
NAOHNAOH
(72.05)(72.05)
9,6519,651
2,6972,697
تنتن
سايرمحصولات مجتمعسايرمحصولات مجتمع
(23.37)(23.37)
76,78376,783
58,84258,842
جمعجمع
درصد تغییر
1395/12/301395/12/30
1396/12/291396/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
واحد
نوع گروه یا محصول
(31.10)(31.10)
4,6374,637
3,1953,195
تنتن
DDBDDB
(12.14)(12.14)
48,90148,901
42,96542,965
تنتن
PVCPVC
(15.28)(15.28)
8,0858,085
6,8506,850
تنتن
NAOHNAOH
(17.30)(17.30)
8,3628,362
6,9156,915
تنتن
سايرمحصولات مجتمعسايرمحصولات مجتمع
(14.37)(14.37)
69,98569,985
59,92559,925
جمعجمع
درصد تغییر
واقعی سال مالیواقعی سال مالی
1395/12/301395/12/30
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/12/291396/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واحد
نوع گروه یا محصول
(12.95)(12.95)
99,90699,906
86,96586,965
میلیون ریالمیلیون ریال
DDBDDB
(2.65)(2.65)
1,542,1481,542,148
1,501,2601,501,260
میلیون ریالمیلیون ریال
PVCPVC
49.5049.50
81,13581,135
121,296121,296
میلیون ریالمیلیون ریال
NAOHNAOH
15.6315.63
42,32042,320
48,93648,936
میلیون ریالمیلیون ریال
سايرمحصولات مجتمعسايرمحصولات مجتمع
(0.40)(0.40)
1,765,5091,765,509
1,758,4571,758,457
جمعجمع