1. ترازنامه شرکت سخت آژند ( سهامي عام ) درتاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 32 پيوسـت ، مـورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است .1. ترازنامه شرکت سخت آژند ( سهامي عام ) درتاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 32 پيوسـت ، مـورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است .
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئـت مديـره شرکت است .2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئـت مديـره شرکت است .
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. مسئوليت اين موسسه ، بيـان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .
بررسي اجمالي اين موسسه براساس " استاندارد بررسـي اجمالـي 2410 " ، انجـام شـده است . بررسـي اجمالـي اطلاعات مالي ميـان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، ايـن موسسـه نمـي توانـد اطمينان يابـد از همه موضوعـات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي کند .3. مسئوليت اين موسسه ، بيـان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .
بررسي اجمالي اين موسسه براساس " استاندارد بررسـي اجمالـي 2410 " ، انجـام شـده است . بررسـي اجمالـي اطلاعات مالي ميـان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، ايـن موسسـه نمـي توانـد اطمينان يابـد از همه موضوعـات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي کند .
مبانی اظهار نظر مشروطمبانی اظهار نظر مشروط
4. در اجراي استانداردهاي حسابداري ، در مورد تعدادي از سرمايه گذاري هاي بلند مدت در سهام شرکت هاي وابسته از روش ارزش ويژه پيروي نشده است ( يادداشت توضيحي 10) .
5. با عنايت به يادداشت هاي توضيحي 6 ، 8 ،15 ، 18 و 24 ، هزينه هاي مالي سال قبل و دوره مالي مورد گزارش و جرايم متعلقه جمعا به مبلـغ 776ر100 ميليون ريـال ( سـال گذشتـه مبلـغ 900ر67 ميليون ريـال ) بـه دليل وجـود توافق نامـه في ما بين شرکت و يکي از شرکت هاي وابسته به شرح يادداشت توضيحي 1-24 محاسبه نشده و در حساب ها انعکاس نيافته است . با توجه به مراتب فوق ، هر چند تعديل حساب ها از اين بابت ضروري بوده ، اما به دليل نامشخص بودن نرخ سود ، مدت و نحوه تسويه موضوع توافق نامه شرکت با شرکت مذکور و ساير اطلاعات و مدارک مورد لزوم ، تعيين آثار مالي ناشي از مراتب فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش ، در حال حاضر امکان پذير نيست .
4. در اجراي استانداردهاي حسابداري ، در مورد تعدادي از سرمايه گذاري هاي بلند مدت در سهام شرکت هاي وابسته از روش ارزش ويژه پيروي نشده است ( يادداشت توضيحي 10) .
5. با عنايت به يادداشت هاي توضيحي 6 ، 8 ،15 ، 18 و 24 ، هزينه هاي مالي سال قبل و دوره مالي مورد گزارش و جرايم متعلقه جمعا به مبلـغ 776ر100 ميليون ريـال ( سـال گذشتـه مبلـغ 900ر67 ميليون ريـال ) بـه دليل وجـود توافق نامـه في ما بين شرکت و يکي از شرکت هاي وابسته به شرح يادداشت توضيحي 1-24 محاسبه نشده و در حساب ها انعکاس نيافته است . با توجه به مراتب فوق ، هر چند تعديل حساب ها از اين بابت ضروري بوده ، اما به دليل نامشخص بودن نرخ سود ، مدت و نحوه تسويه موضوع توافق نامه شرکت با شرکت مذکور و ساير اطلاعات و مدارک مورد لزوم ، تعيين آثار مالي ناشي از مراتب فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش ، در حال حاضر امکان پذير نيست .
اظهار نظر مشروطاظهار نظر مشروط
6. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي عدم رعايت استاندارد هاي ناظر بر گزارشگري مالي به شرح بند 3 فوق و به استثناي آثار موارد مندرج در بند 4 اين گزارش ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، برخورد نکرده است .
6. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي عدم رعايت استاندارد هاي ناظر بر گزارشگري مالي به شرح بند 3 فوق و به استثناي آثار موارد مندرج در بند 4 اين گزارش ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، برخورد نکرده است .
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
7. عمده پروژه هاي شرکت از روند پيشرفت قابل توجه اي برخوردار نبوده ، دارايي هاي آماده براي فروش به فروش نرسيده و مطالبات از شرکت هاي گروه و ساير اشخاص ( عمدتا سنواتي ) ، به موقع وصول نشده اند و شرکت با کمبود نقدينگي مواجه بوده و تسهيلات دريافتي از بانک ها و همچنين ساير ديون شرکت به موقع پرداخت و تسويه نشده است و لذا ضرورت دارد در خصوص موارد فوق و سودآوري شرکت ، تمهيدات لازم صورت پذيرد ( يادداشت توضيحي 32 ) . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نگرديده است .
7. عمده پروژه هاي شرکت از روند پيشرفت قابل توجه اي برخوردار نبوده ، دارايي هاي آماده براي فروش به فروش نرسيده و مطالبات از شرکت هاي گروه و ساير اشخاص ( عمدتا سنواتي ) ، به موقع وصول نشده اند و شرکت با کمبود نقدينگي مواجه بوده و تسهيلات دريافتي از بانک ها و همچنين ساير ديون شرکت به موقع پرداخت و تسويه نشده است و لذا ضرورت دارد در خصوص موارد فوق و سودآوري شرکت ، تمهيدات لازم صورت پذيرد ( يادداشت توضيحي 32 ) . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نگرديده است .
گزارش در مورد سایر اطلاعاتگزارش در مورد سایر اطلاعات
8. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است . ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي در برگيرنده اظهارنظر نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ گونه اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد . بايد اين موضوع را گزارش کند . اين موسسه در خصوص ساير اطلاعات ارايه شده توجه استفاده کنندگان را به آثار موارد مندرج در بندهاي 3 ، 4 و 6 اين گزارش ، جلب مي نمايد .
8. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است . ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي در برگيرنده اظهارنظر نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ گونه اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد . بايد اين موضوع را گزارش کند . اين موسسه در خصوص ساير اطلاعات ارايه شده توجه استفاده کنندگان را به آثار موارد مندرج در بندهاي 3 ، 4 و 6 اين گزارش ، جلب مي نمايد .
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
9. چک ليست سازمان بورس و اوراق بهادار در زمينه رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته و به استثناي عدم ارايه به موقع صورت هاي مالي حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيئت مديره شرکت حداقل 10 روز قبل از تاريخ برگزاري مجامع عمومي ساليانه صاحبان سهام ، صورت هاي مالي ميان دوره اي حسابرسي نشده و حسابرسي شده و گزارش تفسيري مديريت به ترتيب حداکثر30 روز و 60 روز پس از پايان مقاطع 6 ماهه و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت حداقل 30 روز قبل از شروع سال مالي جديد و پرداخت سود سهام ظرف مدت مقرر ، به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور توسط شرکت ، برخورد نکرده است.
10. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار و در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است و اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي ، توسط ايـن موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و به استثناي آموزش کارکنان ، به موارد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است .
9. چک ليست سازمان بورس و اوراق بهادار در زمينه رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته و به استثناي عدم ارايه به موقع صورت هاي مالي حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيئت مديره شرکت حداقل 10 روز قبل از تاريخ برگزاري مجامع عمومي ساليانه صاحبان سهام ، صورت هاي مالي ميان دوره اي حسابرسي نشده و حسابرسي شده و گزارش تفسيري مديريت به ترتيب حداکثر30 روز و 60 روز پس از پايان مقاطع 6 ماهه و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت حداقل 30 روز قبل از شروع سال مالي جديد و پرداخت سود سهام ظرف مدت مقرر ، به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور توسط شرکت ، برخورد نکرده است.
10. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار و در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است و اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي ، توسط ايـن موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و به استثناي آموزش کارکنان ، به موارد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است .
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقلگزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیرهبه هیئت مدیره
سخت آژندسخت آژند
تاریخ تهیه گزارش
27تیر139727تیر1397
موسسه حسابرسي شراکتموسسه حسابرسي شراکت
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1397/04/29 17:13:111397/04/29 17:13:11
سيروس گوهريسيروس گوهري
شريک موسسه شراکتشريک موسسه شراکت
800678800678
1397/04/29 17:16:011397/04/29 17:16:01
مجيد کشورپژوه لنگروديمجيد کشورپژوه لنگرودي
مدير موسسه شراکتمدير موسسه شراکت
800656800656
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/12/291396/12/29
1396/06/311396/06/31
1396/12/291396/12/29
1396/06/311396/06/31
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
587587
1,9291,929
(70)(70)
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
4,1264,126
7,0947,094
(42)(42)
340,462340,462
371,359371,359
(8)(8)
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
74,48574,485
71,70571,705
44
249,160249,160
236,063236,063
66
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
00
00
----
83,97183,971
84,67784,677
(1)(1)
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
123,942123,942
41,74741,747
197197
00
00
----
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
416,547416,547
223,736223,736
8686
44,69744,697
45,75845,758
(2)(2)
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
00
00
----
11,76911,769
11,76911,769
00
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
00
00
----
730,646730,646
751,555751,555
(3)(3)
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
619,100619,100
344,282344,282
8080
00
00
----
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
141,115141,115
141,115141,115
00
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
165,000165,000
370,000370,000
(55)(55)
550,906550,906
549,470549,470
00
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
155155
155155
00
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
00
00
----
زمین نگهداری شده برای ساخت املاک زمین نگهداری شده برای ساخت املاک
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
922922
1,6501,650
(44)(44)
40,79440,794
42,73842,738
(5)(5)
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
165,922165,922
371,650371,650
(55)(55)
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیها جمع بدهیها
785,022785,022
715,932715,932
1010
732,970732,970
733,478733,478
00
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
400,000400,000
400,000400,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
24,75424,754
24,75424,754
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
253,840253,840
344,347344,347
(26)(26)
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
678,594678,594
769,101769,101
(12)(12)
1,463,6161,463,616
1,485,0331,485,033
(1)(1)
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
1,463,6161,463,616
1,485,0331,485,033
(1)(1)
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
صورت سود وزیان
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
منتهی به
1396/06/311396/06/31
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
15,50015,500
264,290264,290
192192
45,19945,199
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
(301)(301)
(70,865)(70,865)
11,38411,384
(34,566)(34,566)
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
15,19915,199
193,425193,425
(30)(30)
10,63310,633
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
(7,430)(7,430)
(12,534)(12,534)
(15)(15)
(6,309)(6,309)
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
00
00
----
00
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
00
00
----
00
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
7,7697,769
180,891180,891
(44)(44)
4,3244,324
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
(2)(2)
(3)(3)
164,850164,850
(3,299)(3,299)
هزینههای مالیهزینههای مالی
3,0463,046
6,7416,741
(97)(97)
9797
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
2,8382,838
2,8432,843
(87)(87)
371371
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
13,65113,651
190,472190,472
(89)(89)
1,4931,493
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
00
00
----
00
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
13,65113,651
190,472190,472
(89)(89)
1,4931,493
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
00
00
----
00
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
13,65113,651
190,472190,472
(89)(89)
1,4931,493
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
13,65113,651
190,472190,472
(89)(89)
1,4931,493
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
186,258186,258
186,258186,258
8585
344,347344,347
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
00
9,1409,140
----
00
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
186,258186,258
195,398195,398
8585
344,347344,347
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
(32,000)(32,000)
(32,000)(32,000)
188188
(92,000)(92,000)
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
00
----
00
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
154,258154,258
163,398163,398
6464
252,347252,347
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
00
00
----
00
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
167,909167,909
353,870353,870
5151
253,840253,840
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
00
(9,523)(9,523)
----
00
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
00
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
167,909167,909
344,347344,347
5151
253,840253,840
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
3434
476476
(88)(88)
44
سود (زیان) خالص هر سهم–ریالسود (زیان) خالص هر سهم–ریال
400,000400,000
400,000400,000
00
400,000400,000
سرمایهسرمایه
صورت جریان وجوه نقد
شرح
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396
درصد تغییر
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
(22,448)(22,448)
(12,002)(12,002)
8787
(21,365)(21,365)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
(22,448)(22,448)
(12,002)(12,002)
8787
(21,365)(21,365)
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
1,5981,598
1,0001,000
6060
1,3801,380
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
(488)(488)
(2,312)(2,312)
(79)(79)
(6,169)(6,169)
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
4141
2,8432,843
(99)(99)
2,8422,842
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
(647)(647)
(986)(986)
(34)(34)
(3,851)(3,851)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
504504
545545
(8)(8)
(5,798)(5,798)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
00
00
----
00
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
00
(80)(80)
----
(80)(80)
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
1919
1,3321,332
(99)(99)
497497
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
1919
1,2521,252
(98)(98)
417417
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
(21,925)(21,925)
(10,205)(10,205)
115115
(26,746)(26,746)
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
190,000190,000
00
----
5,0005,000
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
(169,417)(169,417)
(36,646)(36,646)
362362
(25,834)(25,834)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
20,58320,583
(36,646)(36,646)
----
(20,834)(20,834)
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
(1,342)(1,342)
(46,851)(46,851)
(97)(97)
(47,580)(47,580)
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
1,9291,929
49,50949,509
(96)(96)
49,50949,509
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
00
00
----
00
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
587587
2,6582,658
(78)(78)
1,9291,929
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
00
00
----
00