1. 1-ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت گروه مپنا (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت و همچنين صورت سود و زيان جامع تلفيقي گروه براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 39 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.1. 1-ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت گروه مپنا (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت و همچنين صورت سود و زيان جامع تلفيقي گروه براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 39 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
بند دامنه بررسی اجمالیبند دامنه بررسی اجمالی
2. 2- به استثناي محدوديتهاي مندرج در بند 3 زير ، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.2. 2- به استثناي محدوديتهاي مندرج در بند 3 زير ، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
مبانی نتیجه گیری مشروطمبانی نتیجه گیری مشروط
3. 3- صورت تطبيق حسابهاي فيمابين در خصوص مبلغ 688ر7 ميليارد ريال مطالبات واحد اصلي از شرکتهاي گروه و مبلغ 850ر7 ميليارد ريال بدهي واحد اصلي به شرکتهاي گروه در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. همچنين طبق صورتهاي مالي و صورت تطبيق فيمابين ، مانده طلب و بدهي به شرکتهاي گروه جمعا به مبالغ 776ر1 ميليارد ريال و 435ر5 ميليارد ريال به ترتيب کمتر و بيشتر از دفاتر واحد مورد گزارش منعکس گرديده است. شايان ذکر است که به دليل عدم رفع مغايرتهاي مزبور مبلغ 714ر28 ميليارد ريال خالص مغايرات نامشخص حسابهاي فيمابين گروه در سرفصل ساير حسابهاي پرداختني منظور شده است. ضمن آنکه اقلام مقايسه اي حسابهاي دريافتني ، پرداختني و تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي صورتهاي مالي با اقلام مزبور طبق صورتهاي مالي سال قبل به ترتيب به مبالغ 861ر1 ميليارد ريال ، 050ر3 ميليارد ريال و 032ر1 ميليارد ريال مغايرت دارد. اين موسسه نيز نتوانسته است از طريق اجراي ساير بررسيها ، آثار احتمالي ناشي از دستيابي و بررسي صورت تطبيق ها و حل و فصل مغايرات مزبور را بر صورتهاي مالي مورد گزارش تعيين کند.
4. 4- اصلاح حسابها و صورتهاي مالي در ارتباط با موارد زير ضروريست :
4-1- عدم شناسايي درآمد خدمات LTSA (خدمات حفظ راندمان نيروگاهي) به مبلغ 364ر1 ميليارد ريال در حسابها.
4-2- درآمد و بهاي تمام شده 5 فقره از پروژه هاي در جريان به دليل عدم اطمينان از اجراي قرارداد به روش سود صفر شناسايي شده است. با توجه به عدم احراز شرايط شناخت درآمد و بهاي تمام شده ، اصلاح سرفصل هاي مزبور و انتقال مانده حساب به سرفصل موجودي ضروريست. همچنين مخارج آتي پروژه ها نيز به نحو صحيح برآورد نمي گردد.
4. 4-3- با توجه به تکميل صد در صدي پيشرفت فيزيکي برخي از پروژه ها و عدم ثبت کامل مخارج انجام شده در پروژه هاي چادرملو و سيرجان (عليرغم هزينه هاي تحقق يافته) به ترتيب مبالغ 554ر3 ميليارد ريال و 952ر1 ميليارد ريال از سرفصل مازاد کار گواهي شده به سرفصل سود و زيان انتقال نيافته است.
4. 4-4- طبق برگهاي تشخيص و قطعي و براساس بررسيهاي اين موسسه ، بابت ماليات عملکرد و ارزش افزوده ، ذخيره کافي در حسابها منظور نگرديده است. بررسي موضوع و تعديل حسابها از اين بابت ضروريست. همچنين درآمد و بهاي تمام شده احداث نيروگاههاي 25 مگاواتي پرتابل نوشهر و بهشهر عليرغم تکميل آن ، در حسابها شناسايي نگرديده است.
5. 5- موارد قابل ذکر در خصوص صورتهاي مالي تلفيقي گروه و واحد اصلي به شرح زير مي باشد :
5-1- صورت جريان وجوه نقد و صورت تطبيق سود عملياتي گروه و اقلام مقايسه اي دوره مالي منتهي به 1395/06/31 ، به نحو صحيح تهيه نشده است. همچنين صورتهاي مالي در خصوص جدول مقايسه اي درآمد و بهاي تمام شده عملياتي، وضعيت ارزي گروه و معاملات با اشخاص وابسته افشاء نشده است. مضافا حسابهاي دريافتني و پرداختني از افشاي مناسب اطلاعات برخوردار نمي باشد.
5-2- ذخيره گارانتي نيروگاههاي متعلق به واحدهاي فرعي به مبلغ 608ر19 ميليارد ريال حذف نگرديده است. همچنين تعهد تسهيلات ارزي دريافتي از بانک ملت توسط شرکت توليد برق عسلويه مپنا بابت احداث نيروگاه به مبلغ 295ر5 ميليارد ريال شناسايي نگرديده است.
5-3- عدم صحت شناسايي سهم واحد مورد گزارش از خالص ارزش منصفانه دارائيهاي شرکت برق سنندج در تاريخ تحصيل.
3. 3- صورت تطبيق حسابهاي فيمابين در خصوص مبلغ 688ر7 ميليارد ريال مطالبات واحد اصلي از شرکتهاي گروه و مبلغ 850ر7 ميليارد ريال بدهي واحد اصلي به شرکتهاي گروه در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. همچنين طبق صورتهاي مالي و صورت تطبيق فيمابين ، مانده طلب و بدهي به شرکتهاي گروه جمعا به مبالغ 776ر1 ميليارد ريال و 435ر5 ميليارد ريال به ترتيب کمتر و بيشتر از دفاتر واحد مورد گزارش منعکس گرديده است. شايان ذکر است که به دليل عدم رفع مغايرتهاي مزبور مبلغ 714ر28 ميليارد ريال خالص مغايرات نامشخص حسابهاي فيمابين گروه در سرفصل ساير حسابهاي پرداختني منظور شده است. ضمن آنکه اقلام مقايسه اي حسابهاي دريافتني ، پرداختني و تفاوت تسعير ارز عمليات خارجي صورتهاي مالي با اقلام مزبور طبق صورتهاي مالي سال قبل به ترتيب به مبالغ 861ر1 ميليارد ريال ، 050ر3 ميليارد ريال و 032ر1 ميليارد ريال مغايرت دارد. اين موسسه نيز نتوانسته است از طريق اجراي ساير بررسيها ، آثار احتمالي ناشي از دستيابي و بررسي صورت تطبيق ها و حل و فصل مغايرات مزبور را بر صورتهاي مالي مورد گزارش تعيين کند.
4. 4- اصلاح حسابها و صورتهاي مالي در ارتباط با موارد زير ضروريست :
4-1- عدم شناسايي درآمد خدمات LTSA (خدمات حفظ راندمان نيروگاهي) به مبلغ 364ر1 ميليارد ريال در حسابها.
4-2- درآمد و بهاي تمام شده 5 فقره از پروژه هاي در جريان به دليل عدم اطمينان از اجراي قرارداد به روش سود صفر شناسايي شده است. با توجه به عدم احراز شرايط شناخت درآمد و بهاي تمام شده ، اصلاح سرفصل هاي مزبور و انتقال مانده حساب به سرفصل موجودي ضروريست. همچنين مخارج آتي پروژه ها نيز به نحو صحيح برآورد نمي گردد.
4. 4-3- با توجه به تکميل صد در صدي پيشرفت فيزيکي برخي از پروژه ها و عدم ثبت کامل مخارج انجام شده در پروژه هاي چادرملو و سيرجان (عليرغم هزينه هاي تحقق يافته) به ترتيب مبالغ 554ر3 ميليارد ريال و 952ر1 ميليارد ريال از سرفصل مازاد کار گواهي شده به سرفصل سود و زيان انتقال نيافته است.
4. 4-4- طبق برگهاي تشخيص و قطعي و براساس بررسيهاي اين موسسه ، بابت ماليات عملکرد و ارزش افزوده ، ذخيره کافي در حسابها منظور نگرديده است. بررسي موضوع و تعديل حسابها از اين بابت ضروريست. همچنين درآمد و بهاي تمام شده احداث نيروگاههاي 25 مگاواتي پرتابل نوشهر و بهشهر عليرغم تکميل آن ، در حسابها شناسايي نگرديده است.
5. 5- موارد قابل ذکر در خصوص صورتهاي مالي تلفيقي گروه و واحد اصلي به شرح زير مي باشد :
5-1- صورت جريان وجوه نقد و صورت تطبيق سود عملياتي گروه و اقلام مقايسه اي دوره مالي منتهي به 1395/06/31 ، به نحو صحيح تهيه نشده است. همچنين صورتهاي مالي در خصوص جدول مقايسه اي درآمد و بهاي تمام شده عملياتي، وضعيت ارزي گروه و معاملات با اشخاص وابسته افشاء نشده است. مضافا حسابهاي دريافتني و پرداختني از افشاي مناسب اطلاعات برخوردار نمي باشد.
5-2- ذخيره گارانتي نيروگاههاي متعلق به واحدهاي فرعي به مبلغ 608ر19 ميليارد ريال حذف نگرديده است. همچنين تعهد تسهيلات ارزي دريافتي از بانک ملت توسط شرکت توليد برق عسلويه مپنا بابت احداث نيروگاه به مبلغ 295ر5 ميليارد ريال شناسايي نگرديده است.
5-3- عدم صحت شناسايي سهم واحد مورد گزارش از خالص ارزش منصفانه دارائيهاي شرکت برق سنندج در تاريخ تحصيل.
نتیجه گیری مشروطنتیجه گیری مشروط
6. 6- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 ، همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
6. 6- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 ، همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
7. 7-نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير مشروط نشده است :
7-1- به شرح يادداشت 1-17 توضيحي ، سرفصلهاي ذخاير گروه و شرکت اصلي مشتمل بر مبلغ 815ر20 ميليارد ريال ذخيره تضمين دوران عملکرد تجهيزات ، لوازم و قطعات فروخته و نصب شده مي باشد. طبق سوابق شرکت هزينه واقعي تضمين مذکور کمتر از ميزان ذخيره منظور شده بوده و تحقق آن موکول به وضعيت و کارکرد تجهيزات فروخته و تضمين شده مي باشد.
7-2- صورتهاي مالي دوره مالي منتهي به 2017/06/30 شرکت مپنا بين الملل براساس استانداردهاي بين المللي گزارشگري مالي و مقررات حاکم در کشور مربوطه تهيه و حسابرسي گرديده است.
7. 7-نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير مشروط نشده است :
7-1- به شرح يادداشت 1-17 توضيحي ، سرفصلهاي ذخاير گروه و شرکت اصلي مشتمل بر مبلغ 815ر20 ميليارد ريال ذخيره تضمين دوران عملکرد تجهيزات ، لوازم و قطعات فروخته و نصب شده مي باشد. طبق سوابق شرکت هزينه واقعي تضمين مذکور کمتر از ميزان ذخيره منظور شده بوده و تحقق آن موکول به وضعيت و کارکرد تجهيزات فروخته و تضمين شده مي باشد.
7-2- صورتهاي مالي دوره مالي منتهي به 2017/06/30 شرکت مپنا بين الملل براساس استانداردهاي بين المللي گزارشگري مالي و مقررات حاکم در کشور مربوطه تهيه و حسابرسي گرديده است.
8. 8-موارد عدم رعايت الزامات مقرر در دستورالعمل هاي سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير مي باشد :
8-1- مفاد بندهاي 3 ، 4 و 2-10 ماده 7 و نيز مواد 9 ، 10 و 13 دستورالعمل افشاء اطلاعات به ترتيب در خصوص افشاء به موقع صورتهاي مالي و گزارش تفسيري ميان دوره اي ، افشاي صورتهاي مالي ميان دوره اي (شرکتهاي تحت کنترل) ، افشاي تصميمات مجمع عمومي و افشاء فوري اطلاعات مهم مجمع.
8-2- مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب ظرف مهلت مقرر.
8-3- مفاد بند 8 ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در خصوص تائيد اساسنامه توسط سازمان بورس.
8-4- توثيق سهام وثيقه مديران نزد سپرده گذاري مرکزي سازمان بورس بطور کامل.
8-5- مواد 6 ، 10 و 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در خصوص حداقل بيست درصد سهام شناور و نسبت حقوق صاحبان سهام به کل دارائيها در پايان دوره مياني.
9. 9- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. براساس چک ليست تکميل شده، بندهاي 18 ، 62 ، 63 ، 65 و 67 که مي تواند تاثير با اهميتي بر صورتهاي مالي داشته باشد ، به نحو مطلوب اجرا نگرديده است.
10. 10- حسابهاي دريافتني ، مانده قابل بازيافت پيمانها و پيش پرداختهاي گروه و شرکت جمعا مشتمل بر مبلغ 173ر45 ميليارد ريال (شامل مبلغ 312ر21 ميليارد ريال طلب واحد اصلي از شرکتهاي گروه) و حسابهاي پرداختني، تسهيلات ارزي و پيش دريافتها شرکت جمعا مشتمل بر مبلغ 139ر23 ميليارد ريال اقلام سنواتي (شامل مبلغ 895ر6 ميليارد ريال بدهي واحد اصلي به شرکتهاي گروه) مي باشد که عليرغم پيگيريهاي صورت گرفته تعيين تکليف نشده است. ضمنا نتايج حاصل از اجراي 9 فقره از پروژه هاي در جريان ساخت زيانده مي باشد.
11. 11- سرفصل موجوديها شرکت اصلي (يادداشت 6 توضيحي) به مبلغ 950ر3 ميليارد ريال عمدتا بابت آپ گريدينگ نيروگاهها مي باشد که عمليات آنها راکد و متوقف مي باشد و به دليل عدم انعقاد قرارداد با کارفرمايان ، چگونگي بازيافت هزينه هاي انجام شده مشخص نمي باشد. در اين خصوص صورت ريز مقداري و ريالي تجهيزات ارسالي نيز ارائه نگرديده است. مضافا نسبت به تعيين تکليف توربينهاي ترخيص نشده واحد اصلي و شرکت توگا نزد گمرک جمعا به مبلغ 072ر6 ميليارد ريال اقدامي صورت نپذيرفته است. همچنين بخشي از اراضي شرکت فاقد اسناد مالکيت مي باشند.
8. 8-موارد عدم رعايت الزامات مقرر در دستورالعمل هاي سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير مي باشد :
8-1- مفاد بندهاي 3 ، 4 و 2-10 ماده 7 و نيز مواد 9 ، 10 و 13 دستورالعمل افشاء اطلاعات به ترتيب در خصوص افشاء به موقع صورتهاي مالي و گزارش تفسيري ميان دوره اي ، افشاي صورتهاي مالي ميان دوره اي (شرکتهاي تحت کنترل) ، افشاي تصميمات مجمع عمومي و افشاء فوري اطلاعات مهم مجمع.
8-2- مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب ظرف مهلت مقرر.
8-3- مفاد بند 8 ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در خصوص تائيد اساسنامه توسط سازمان بورس.
8-4- توثيق سهام وثيقه مديران نزد سپرده گذاري مرکزي سازمان بورس بطور کامل.
8-5- مواد 6 ، 10 و 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در خصوص حداقل بيست درصد سهام شناور و نسبت حقوق صاحبان سهام به کل دارائيها در پايان دوره مياني.
9. 9- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. براساس چک ليست تکميل شده، بندهاي 18 ، 62 ، 63 ، 65 و 67 که مي تواند تاثير با اهميتي بر صورتهاي مالي داشته باشد ، به نحو مطلوب اجرا نگرديده است.
10. 10- حسابهاي دريافتني ، مانده قابل بازيافت پيمانها و پيش پرداختهاي گروه و شرکت جمعا مشتمل بر مبلغ 173ر45 ميليارد ريال (شامل مبلغ 312ر21 ميليارد ريال طلب واحد اصلي از شرکتهاي گروه) و حسابهاي پرداختني، تسهيلات ارزي و پيش دريافتها شرکت جمعا مشتمل بر مبلغ 139ر23 ميليارد ريال اقلام سنواتي (شامل مبلغ 895ر6 ميليارد ريال بدهي واحد اصلي به شرکتهاي گروه) مي باشد که عليرغم پيگيريهاي صورت گرفته تعيين تکليف نشده است. ضمنا نتايج حاصل از اجراي 9 فقره از پروژه هاي در جريان ساخت زيانده مي باشد.
11. 11- سرفصل موجوديها شرکت اصلي (يادداشت 6 توضيحي) به مبلغ 950ر3 ميليارد ريال عمدتا بابت آپ گريدينگ نيروگاهها مي باشد که عمليات آنها راکد و متوقف مي باشد و به دليل عدم انعقاد قرارداد با کارفرمايان ، چگونگي بازيافت هزينه هاي انجام شده مشخص نمي باشد. در اين خصوص صورت ريز مقداري و ريالي تجهيزات ارسالي نيز ارائه نگرديده است. مضافا نسبت به تعيين تکليف توربينهاي ترخيص نشده واحد اصلي و شرکت توگا نزد گمرک جمعا به مبلغ 072ر6 ميليارد ريال اقدامي صورت نپذيرفته است. همچنين بخشي از اراضي شرکت فاقد اسناد مالکيت مي باشند.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ایگزارش بررسی اجمالی اطلاعات مالی میاندوره ای
به هیئت مدیرهبه هیئت مدیره
گروه مپناگروه مپنا
تاریخ تهیه گزارش
30فروردین139730فروردین1397
موسسه حسابرسي مفيد راهبرموسسه حسابرسي مفيد راهبر
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1397/02/31 12:19:471397/02/31 12:19:47
مسعود محمدزادهمسعود محمدزاده
مدير فني موسسه مفيد راهبرمدير فني موسسه مفيد راهبر
841366841366
1397/02/31 12:23:241397/02/31 12:23:24
عليرضا مهردادفرعليرضا مهردادفر
مدير فني موسسه مفيد راهبرمدير فني موسسه مفيد راهبر
1397/02/31 12:27:331397/02/31 12:27:33
هوشنگ نادريانهوشنگ نادريان
مدير موسسه مفيد راهبرمدير موسسه مفيد راهبر
800810800810
ترازنامه تلفیقی
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
1395/12/301395/12/30
1396/06/311396/06/31
موجودی نقد موجودی نقد
21,093,24621,093,246
17,268,69517,268,695
2222
----
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
4,546,6264,546,626
2,790,7222,790,722
6363
78,452,39178,452,391
56,780,70256,780,702
3838
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
163,376,789163,376,789
146,955,733146,955,733
1111
15,467,98915,467,989
9,976,8409,976,840
5555
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
8,654,8768,654,876
15,761,81815,761,818
(45)(45)
7,420,0967,420,096
7,299,0747,299,074
22
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
42,213,35442,213,354
33,669,10733,669,107
2525
11,124,54811,124,548
9,541,0689,541,068
1717
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
15,266,89815,266,898
4,218,6004,218,600
262262
40,398,20140,398,201
36,191,34936,191,349
1212
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
29,643,71129,643,711
27,059,97927,059,979
1010
ذخایر ذخایر
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
255,151,789255,151,789
220,664,675220,664,675
1616
9,589,1129,589,112
25,029,84225,029,842
(62)(62)
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
----
00
00
----
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
6,180,2876,180,287
5,832,3855,832,385
66
192,096,048192,096,048
171,878,854171,878,854
1212
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
12,376,02112,376,021
12,649,06212,649,062
(2)(2)
----
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
10,602,21010,602,210
10,130,17110,130,171
55
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
840,410840,410
804,514804,514
44
00
00
----
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
سرقفلی سرقفلی
2,736,5102,736,510
2,834,8932,834,893
(3)(3)
9,599,4819,599,481
12,690,75512,690,755
(24)(24)
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
55,752,09955,752,099
59,378,60259,378,602
(6)(6)
2,332,7132,332,713
2,013,2882,013,288
1616
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
سایر داراییها سایر داراییها
4,312,6254,312,625
2,639,7942,639,794
6363
22,534,40422,534,404
24,834,21424,834,214
(9)(9)
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
82,197,95282,197,952
84,139,25084,139,250
(2)(2)
214,630,452214,630,452
196,713,068196,713,068
99
جمع بدهیها جمع بدهیها
----
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
10,000,00010,000,000
10,000,00010,000,000
00
سرمایه سرمایه
(2,613,661)(2,613,661)
(2,609,019)(2,609,019)
00
سهام شرکت اصلی در مالکیت شرکت های فرعی سهام شرکت اصلی در مالکیت شرکت های فرعی
00
00
----
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
2,371,2242,371,224
2,363,7802,363,780
00
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
183,286183,286
183,286183,286
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
27,836,20427,836,204
20,466,01220,466,012
3636
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
(2,777,403)(2,777,403)
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
80,364,46680,364,466
76,275,18276,275,182
55
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
118,141,519118,141,519
103,901,838103,901,838
1414
جمع حقوق قابل انتساب به صاحبان سهام شرکت اصلی جمع حقوق قابل انتساب به صاحبان سهام شرکت اصلی
4,577,7704,577,770
4,189,0194,189,019
99
سهم اقلیت سهم اقلیت
122,719,289122,719,289
108,090,857108,090,857
1414
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
جمع داراییهاجمع داراییها
337,349,741337,349,741
304,803,925304,803,925
1111
337,349,741337,349,741
304,803,925304,803,925
1111
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
صورت سود و زیان تلفیقی
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1396/06/311396/06/31
1395/06/311395/06/31
منتهی به
1395/12/301395/12/30
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
33,890,58433,890,584
30,646,60930,646,609
1111
69,257,22669,257,226
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
(21,914,208)(21,914,208)
(13,336,671)(13,336,671)
6464
(39,785,808)(39,785,808)
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
11,976,37611,976,376
17,309,93817,309,938
(31)(31)
29,471,41829,471,418
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
(2,219,205)(2,219,205)
(1,677,371)(1,677,371)
3232
(4,948,486)(4,948,486)
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
00
564,010564,010
----
00
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
(371,695)(371,695)
00
----
(687,494)(687,494)
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
9,385,4769,385,476
16,196,57716,196,577
(42)(42)
23,835,43823,835,438
هزینههای مالیهزینههای مالی
(3,118,716)(3,118,716)
(2,980,550)(2,980,550)
55
(5,612,493)(5,612,493)
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
1,647,6201,647,620
717,627717,627
130130
2,233,9032,233,903
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
(893,906)(893,906)
344,784344,784
----
433,344433,344
سود (زیان) قبل از احتساب سهم گروه از سود شرکتهای وابستهسود (زیان) قبل از احتساب سهم گروه از سود شرکتهای وابسته
7,020,4747,020,474
14,278,43814,278,438
(51)(51)
20,890,19220,890,192
سهم گروه از سود شرکتهای وابستهسهم گروه از سود شرکتهای وابسته
109,510109,510
353,838353,838
(69)(69)
839,976839,976
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
7,129,9847,129,984
14,632,27614,632,276
(51)(51)
21,730,16821,730,168
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
(1,497,226)(1,497,226)
(823,517)(823,517)
8282
(1,746,265)(1,746,265)
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
5,632,7585,632,758
13,808,75913,808,759
(59)(59)
19,983,90319,983,903
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
5,632,7585,632,758
13,808,75913,808,759
(59)(59)
19,983,90319,983,903
سهم اقلیت از سود (زیان) خالصسهم اقلیت از سود (زیان) خالص
242,905242,905
103,017103,017
136136
392,310392,310
سود (زیان) خالص قابل انتساب به صاحبان سهام شرکت اصلیسود (زیان) خالص قابل انتساب به صاحبان سهام شرکت اصلی
5,389,8535,389,853
13,705,74213,705,742
(61)(61)
19,591,59319,591,593
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
840840
1,7121,712
(51)(51)
2,4272,427
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
(242)(242)
(214)(214)
1313
(324)(324)
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
598598
1,4981,498
(60)(60)
2,1032,103
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
00
گردش حساب سود (زیان) انباشته تلفیقیگردش حساب سود (زیان) انباشته تلفیقی
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
5,632,7585,632,758
13,808,75913,808,759
(59)(59)
19,983,90319,983,903
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
80,008,70780,008,707
65,874,47765,874,477
2121
65,874,47765,874,477
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
(499,495)(499,495)
(1,022,441)(1,022,441)
(51)(51)
(3,937,560)(3,937,560)
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
79,509,21279,509,212
64,852,03664,852,036
2323
61,936,91761,936,917
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
(1,425,052)(1,425,052)
(2,672,097)(2,672,097)
(47)(47)
(2,226,801)(2,226,801)
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
00
00
----
00
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
78,084,16078,084,160
62,179,93962,179,939
2626
59,710,11659,710,116
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
00
00
----
00
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
83,716,91883,716,918
75,988,69875,988,698
1010
79,694,01979,694,019
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
(12,006)(12,006)
(90,640)(90,640)
(87)(87)
(184,807)(184,807)
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
00
00
----
00
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
83,704,91283,704,912
75,898,05875,898,058
1010
79,509,21279,509,212
سهم اقلیت از سود (زیان) انباشتهسهم اقلیت از سود (زیان) انباشته
3,340,4463,340,446
1,453,4611,453,461
130130
3,234,0303,234,030
سود (زیان) انباشته قابل انتساب به صاحبان سهام شرکت اصلیسود (زیان) انباشته قابل انتساب به صاحبان سهام شرکت اصلی
80,364,46680,364,466
74,444,59774,444,597
88
76,275,18276,275,182
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
539539
1,3711,371
(61)(61)
1,9591,959
سرمایهسرمایه
10,000,00010,000,000
10,000,00010,000,000
00
10,000,00010,000,000
صورت جریان وجوه نقد تلفیقی
شرح
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
9,221,7049,221,704
5,950,3625,950,362
5555
7,002,6477,002,647
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
9,221,7049,221,704
5,950,3625,950,362
5555
7,002,6477,002,647
بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
105,347105,347
22,24022,240
374374
30,15130,151
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
(1,033,725)(1,033,725)
(2,888,747)(2,888,747)
(64)(64)
(4,745,122)(4,745,122)
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
2,231,2582,231,258
2,119,5632,119,563
55
3,170,8383,170,838
سود سهام پرداختی به سهامداران شرکت اصلیسود سهام پرداختی به سهامداران شرکت اصلی
(104,547)(104,547)
(545,606)(545,606)
(81)(81)
(1,910,054)(1,910,054)
سود سهام پرداختی به سهامداران اقلیتسود سهام پرداختی به سهامداران اقلیت
(1,678)(1,678)
(98)(98)
1,6121,612
(4,037)(4,037)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
1,196,6551,196,655
(1,292,648)(1,292,648)
----
(3,458,224)(3,458,224)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
(1,228,669)(1,228,669)
(1,944,265)(1,944,265)
(37)(37)
(3,328,968)(3,328,968)
فعالیتهای سرمایهگذاریفعالیتهای سرمایهگذاری
----
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
10,70610,706
2,2842,284
369369
24,49624,496
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(2,720,653)(2,720,653)
(1,525,372)(1,525,372)
7878
(4,638,475)(4,638,475)
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
292292
757757
(61)(61)
390390
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
(144,787)(144,787)
(123,181)(123,181)
1818
(69,311)(69,311)
وجوه دریافتی جهت فروش شركت فرعیوجوه دریافتی جهت فروش شركت فرعی
00
00
----
00
وجوه پرداختی جهت خرید شرکت فرعی پس از کسر وجوه نقد تحصیلشدهوجوه پرداختی جهت خرید شرکت فرعی پس از کسر وجوه نقد تحصیلشده
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سایر سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت
150,161150,161
00
----
582,759582,759
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت تحصیل سایر سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت تحصیل سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت
(860,847)(860,847)
(1,456,798)(1,456,798)
(41)(41)
(575,194)(575,194)
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاه مدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
599,105599,105
379,175379,175
5858
4,422,1844,422,184
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاه مدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
(527,725)(527,725)
(164,472)(164,472)
221221
(940,145)(940,145)
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
(3,493,748)(3,493,748)
(2,887,607)(2,887,607)
2121
(1,193,296)(1,193,296)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
5,695,9425,695,942
(174,158)(174,158)
----
(977,841)(977,841)
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
وجوه حاصل از افزایش سرمایه شركت اصلیوجوه حاصل از افزایش سرمایه شركت اصلی
00
00
----
00
وجوه حاصل از افزایش سرمایه شرکتهای فرعی- سهم اقلیتوجوه حاصل از افزایش سرمایه شرکتهای فرعی- سهم اقلیت
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام شرکت اصلی توسط شرکت های فرعی/ سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام شرکت اصلی توسط شرکت های فرعی/ سهام خزانه
00
00
----
6363
وجوه پرداختی بابت تحصیل سهام شرکت اصلی توسط شرکت های فرعی/سهام خزانهوجوه پرداختی بابت تحصیل سهام شرکت اصلی توسط شرکت های فرعی/سهام خزانه
(4,642)(4,642)
(184)(184)
2,4232,423
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
691,270691,270
7,788,6487,788,648
(91)(91)
22,118,41722,118,417
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
(2,678,868)(2,678,868)
(8,529,387)(8,529,387)
(69)(69)
(19,921,748)(19,921,748)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
(1,992,240)(1,992,240)
(740,923)(740,923)
169169
2,196,7322,196,732
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
3,703,7023,703,702
(915,081)(915,081)
----
1,218,8911,218,891
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
17,268,69517,268,695
15,975,96915,975,969
88
15,975,96915,975,969
تأثیر تغییرات نرخ ارزتأثیر تغییرات نرخ ارز
120,849120,849
23,77523,775
408408
73,83573,835
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
21,093,24621,093,246
15,084,66315,084,663
4040
17,268,69517,268,695
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
3,626,8423,626,842
839,864839,864
332332
2,935,7712,935,771
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
1396/06/311396/06/31
1395/12/301395/12/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
2,739,4452,739,445
2,327,9542,327,954
1818
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
61,745,01861,745,018
50,207,38750,207,387
2323
427,764427,764
1,024,3441,024,344
(58)(58)
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
1,908,5041,908,504
515,585515,585
270270
96,567,36496,567,364
83,367,17283,367,172
1616
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
1,690,4531,690,453
1,690,4531,690,453
00
2,494,4312,494,431
2,103,9532,103,953
1919
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
10,317,02410,317,024
8,853,6688,853,668
1717
10,272,11610,272,116
9,103,7319,103,731
1313
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
22,262,30522,262,305
18,867,06918,867,069
1818
22,598,33322,598,333
18,110,75318,110,753
2525
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
25,705,17925,705,179
23,903,33223,903,332
88
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
18,914,43218,914,432
16,497,10416,497,104
1515
135,099,453135,099,453
116,037,907116,037,907
1616
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
142,542,915142,542,915
120,534,598120,534,598
1818
2,290,6802,290,680
2,179,7972,179,797
55
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
40,085,60640,085,606
40,026,43140,026,431
00
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
00
----
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
11,47311,473
12,01312,013
(4)(4)
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
2,046,1272,046,127
2,916,6312,916,631
(30)(30)
1,344,3491,344,349
1,277,6461,277,646
55
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
397,051397,051
380,829380,829
44
3,258,5553,258,555
2,498,6592,498,659
3030
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
2,443,1782,443,178
3,297,4603,297,460
(26)(26)
46,990,66346,990,663
45,994,54645,994,546
22
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
144,986,093144,986,093
123,832,058123,832,058
1717
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
10,000,00010,000,000
10,000,00010,000,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
1,000,0001,000,000
1,000,0001,000,000
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
26,104,02326,104,023
27,200,39527,200,395
(4)(4)
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
37,104,02337,104,023
38,200,39538,200,395
(3)(3)
182,090,116182,090,116
162,032,453162,032,453
1212
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
182,090,116182,090,116
162,032,453162,032,453
1212
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
صورت سود وزیان
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده سال مالی واقعی حسابرسی شده سال مالی
1396/06/311396/06/31
1395/06/311395/06/31
منتهی به
1395/12/301395/12/30
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
9,492,6499,492,649
39,455,30439,455,304
(5)(5)
8,998,0848,998,084
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
(5,704,079)(5,704,079)
(30,242,121)(30,242,121)
44
(5,929,219)(5,929,219)
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
3,788,5703,788,570
9,213,1839,213,183
(19)(19)
3,068,8653,068,865
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
(513,107)(513,107)
(1,643,042)(1,643,042)
2626
(646,058)(646,058)
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
6,2406,240
00
----
00
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
00
(219,973)(219,973)
----
(1,332,478)(1,332,478)
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
3,281,7033,281,703
7,350,1687,350,168
(67)(67)
1,090,3291,090,329
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
(2,000,417)(2,000,417)
(4,025,830)(4,025,830)
(3)(3)
(1,942,332)(1,942,332)
هزینههای مالیهزینههای مالی
972,217972,217
3,692,1443,692,144
2929
1,256,3811,256,381
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
00
(445,319)(445,319)
----
99,25099,250
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
2,253,5032,253,503
6,571,1636,571,163
(78)(78)
503,628503,628
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
(152,547)(152,547)
(49)(49)
----
00
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
2,100,9562,100,956
6,571,1146,571,114
(76)(76)
503,628503,628
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
00
00
----
00
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
2,100,9562,100,956
6,571,1146,571,114
(76)(76)
503,628503,628
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
365365
967967
(49)(49)
186186
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
(155)(155)
(310)(310)
(13)(13)
(135)(135)
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
210210
657657
(76)(76)
5151
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
2,100,9562,100,956
6,571,1146,571,114
(76)(76)
503,628503,628
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
24,210,44824,210,448
24,210,44824,210,448
77
25,858,32025,858,320
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
1,064,4351,064,435
(1,081,167)(1,081,167)
2626
1,342,0751,342,075
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
25,274,88325,274,883
23,129,28123,129,281
88
27,200,39527,200,395
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
(3,000,000)(3,000,000)
(2,500,000)(2,500,000)
(47)(47)
(1,600,000)(1,600,000)
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
00
----
00
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
22,274,88322,274,883
20,629,28120,629,281
1515
25,600,39525,600,395
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
00
00
----
00
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
24,375,83924,375,839
27,200,39527,200,395
77
26,104,02326,104,023
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
00
00
----
00
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
00
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
24,375,83924,375,839
27,200,39527,200,395
77
26,104,02326,104,023
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
210210
657657
(76)(76)
5050
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
10,000,00010,000,000
10,000,00010,000,000
00
10,000,00010,000,000
سرمایهسرمایه
صورت جریان وجوه نقد
شرح
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
درصد تغییر
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
1,025,1511,025,151
5,985,2815,985,281
(83)(83)
6,184,3056,184,305
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
1,025,1511,025,151
5,985,2815,985,281
(83)(83)
6,184,3056,184,305
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
00
00
----
00
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
(418,410)(418,410)
(2,691,696)(2,691,696)
(84)(84)
(3,855,112)(3,855,112)
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
783,811783,811
763,119763,119
33
829,140829,140
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
(116,643)(116,643)
(612,559)(612,559)
(81)(81)
(2,144,392)(2,144,392)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
248,758248,758
(2,541,136)(2,541,136)
----
(5,170,364)(5,170,364)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
00
(1,146,574)(1,146,574)
----
(1,572,925)(1,572,925)
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
1,6891,689
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(82,055)(82,055)
(144,568)(144,568)
(43)(43)
(412,792)(412,792)
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
(1,144)(1,144)
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
00
----
554,402554,402
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
(459,150)(459,150)
(1,474,133)(1,474,133)
(69)(69)
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
(3,972)(3,972)
----
(648,285)(648,285)
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
(542,349)(542,349)
(1,620,984)(1,620,984)
(67)(67)
(506,675)(506,675)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
731,560731,560
676,587676,587
88
(1,065,659)(1,065,659)
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
00
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
7,241,3197,241,319
----
18,427,81818,427,818
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
(412,757)(412,757)
(7,793,086)(7,793,086)
(95)(95)
(16,534,226)(16,534,226)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
(412,757)(412,757)
(551,767)(551,767)
(25)(25)
1,893,5921,893,592
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
318,803318,803
124,820124,820
155155
827,933827,933
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
2,327,9542,327,954
1,459,6441,459,644
5959
1,459,6441,459,644
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
92,68892,688
00
----
40,37740,377
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
2,739,4452,739,445
1,584,4641,584,464
7373
2,327,9542,327,954
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
1,157,5551,157,555
00
----
9,404,2049,404,204